Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых, фрилансеров, репетиторов, мастеров и всех, кто получает доход от личной деятельности. Ставки — от 4%, никаких деклараций и касс, регистрация за 5 минут через приложение «Мой налог».
В этом лонгриде — полное практическое руководство: кому подходит режим, как зарегистрироваться, сколько и когда платить, какие ошибки приводят к доначислениям.
Кому подходит налог на профессиональный доход
Режим применяют физические лица и ИП, которые продают товары собственного изготовления, выполняют работы или оказывают услуги без наёмных сотрудников (по трудовым договорам) и без работодателя по текущему договору.
✓ Можно на НПД
- Фриланс: дизайн, тексты, разработка, SMM
- Репетиторы, няни, сиделки, помощники
- Мастера: ремонт, визаж, маникюр, фото
- Продажа изделий ручной работы, выпечки
- Сдача жилья в аренду
- ИП без работников (без НДС, акцизов)
✗ Нельзя на НПД
- Перепродажа чужих товаров, агентские схемы
- Работа на бывшего работодателя (менее 2 лет после увольнения)
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Товары с маркировкой и подакцизные
- Нотариусы, адвокаты, оценщики
- Доход свыше 2,4 млн ₽ в год
Как зарегистрироваться: 4 простых шага
Регистрация занимает около 5 минут и не требует визита в налоговую.
Доступно в App Store и Google Play. Альтернатива — личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.
Скан паспорта + фото, либо вход через учётную запись Госуслуг или ИНН с паролем от личного кабинета ФНС.
Укажите, чем планируете зарабатывать. Списка кодов ОКВЭД нет — достаточно свободного описания.
Формировать чеки можно сразу. Бонус на старте: 10 000 ₽ налогового вычета (ставки фактически 3% и 4%, пока вычет не израсходован).
Сколько платить: наглядное сравнение
Налог начисляется только на подтверждённый доход. Нет дохода — нет налога. Минимальной суммы нет.
Налог с дохода 100 000 ₽ в месяц (клиент — юрлицо), годовая нагрузка:
* Расчёт приблизительный, без учёта вычетов и особенностей конкретной ситуации.
Интерактивный калькулятор налога
Как платить налог: порядок действий
При каждом поступлении оплаты создайте чек в приложении и отправьте клиенту. Данные автоматически уходят в ФНС.
До 12-го числа следующего месяца ФНС пришлёт сумму налога. Ничего считать самому не нужно.
Картой в приложении, по QR-коду, через банк или настройте автоплатёж — налог спишется сам.
5 ошибок, которые приводят к лишним платежам
| Ошибка | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Получать оплату без чека | Штраф 20% от суммы (при повторе — полная сумма дохода) | Формировать чек сразу при оплате |
| Скрывать платежи «мимо» приложения | Доначисление НДФЛ 13%, пени и штрафы | Проводить все профессиональные доходы через «Мой налог» |
| Работать с бывшим работодателем раньше 2 лет | Такие доходы облагаются НДФЛ 13% | Дождаться двух лет после увольнения |
| Превысить лимит 2,4 млн ₽ в год | Потеря права на НПД, переход на другой режим | Отслеживать оборот, заранее планировать переход на ИП |
| Указывать неверный тип плательщика | Ошибки в ставке (4% вместо 6%), доначисления | Проверять статус клиента до формирования чека |
Частые вопросы
Вывод: НПД — самый простой способ работать легально
Ставки 4–6%, никакой отчётности, регистрация за 5 минут, налог только с реального дохода. Для фрилансеров, мастеров и микробизнеса это самый выгодный и безопасный режим в России.
Скачайте «Мой налог», зарегистрируйтесь и используйте стартовый вычет 10 000 ₽ уже с первого чека.