Регистрация в приложении «Мой налог» пройдена, статус подтверждён — и вот перед самозанятым встаёт главный вопрос: что дальше? Этот лонгрид разбирает права, обязанности, лимиты и типичные ошибки тех, кто уже стал плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

4%
ставка при работе с физлицами
6%
ставка при работе с юрлицами и ИП
2,4 млн ₽
лимит годового дохода
10 000 ₽
приветственный бонус

Что происходит сразу после регистрации

Статус плательщика НПД присваивается автоматически в момент создания учётной записи в «Мой налог». Никаких визитов в инспекцию — режим начинает действовать сразу, а сведения появляются в базе ФНС.

Проверить регистрацию может любой контрагент: на сайте ФНС по ИНН видно, действует ли статус самозанятого на текущую дату. Это важно для юридических лиц перед выплатой исполнителю.

● Важно: дата регистрации — точка отсчёта. С этого момента каждый профессиональный доход должен проходить через «Мой налог».

Ставки и бонус: как считается налог

Базовый случай. Клиент — обычный человек. С каждого платежа от физлица налог составляет 4%.

Пример: репетитор получил за месяц 60 000 ₽ от учеников-физлиц. Налог: 60 000 × 4% = 2 400 ₽.

4% от суммы чека

Калькулятор налога за месяц

Расчёт без учёта приветственного бонуса.

Лимит дохода: 2,4 млн рублей в год

Главное ограничение режима — годовой потолок дохода. Лимит считается нарастающим итогом с 1 января. При превышении ФНС прекращает действие спецрежима с даты превышения.

Шкала годового дохода0 ₽ → 2 400 000 ₽
В среднем лимит позволяет зарабатывать до 200 000 ₽ в месяц равномерно в течение года

Права и обязанности: две колонки одного статуса

Что разрешено

  • Работать без кассового аппарата и отчётности
  • Совмещать самозанятость с трудовым договором или статусом ИП
  • Формировать чеки прямо со смартфона
  • Продавать товары собственного производства
  • Подтверждать доход официальной справкой
  • В любой момент сняться с учёта

Что обязательно

  • Формировать чек при каждом поступлении
  • Передавать чек покупателю в момент расчёта
  • Платить налог до 28-го числа следующего месяца
  • Следить за лимитом 2,4 млн ₽
  • Не работать с бывшим работодателем первые 2 года

Чего самозанятому делать нельзя

ОграничениеПоследствие
Нанимать сотрудников по трудовым договорамНесовместимо со статусом
Перепродавать чужие товарыДоход не облагается по НПД
Доставлять товары без кассыТребуется онлайн-касса ИП
Работать с бывшим работодателем в течение 2 лет после увольненияВыплаты не попадают под НПД
Превышать лимит 2,4 млн ₽ в годУтрата статуса с даты превышения
Продавать подакцизные и маркированные товарыПрямой запрет закона

Пять типичных ошибок новичков

01 Не выдать чек вовремя. При оплате от физлица чек передаётся в момент расчёта. Штраф — 20% от суммы.
02 Перепутать ставку. Оплата от компании по 4% вместо 6% — доначисление при проверке.
03 Пропустить срок оплаты. Уведомление приходит до 12-го числа, заплатить нужно до 28-го. Просрочка — пени.
04 Не проверить плательщика. Ставка определяется тем, кто платит, а не тем, кто оформил заказ.
05 Забыть про часть доходов. Под режим попадают все поступления, включая предоплату и чаевые.

Частые вопросы после регистрации

Нет. Нет дохода — нет чеков, нет платежа. Статус при этом сохраняется.
Да. Зарплата по трудовому договору не попадает под НПД и не учитывается в лимите.
Страховые взносы НПД не включает, поэтому стаж по умолчанию не идёт. Предусмотрены добровольные взносы в Социальный фонд России.
В приложении «Мой налог» формируется официальная справка о доходах — она принимается банками и консульствами.

Главное о статусе плательщика НПД

Регистрация — только вход. Работающая модель складывается из четырёх привычек: чек на каждый доход, верная ставка, контроль лимита и оплата до 28-го числа.

При соблюдении этих правил НПД остаётся самым лёгким легальным режимом для специалистов и мастеров.