Более 12 миллионов россиян уже платят налог на профессиональный доход — и число самозанятых растёт с каждым месяцем. Низкая ставка, отсутствие отчётности и взносов, регистрация за 10 минут через смартфон. Разберём, кому подходит НПД, сколько придётся платить и как не нарваться на штрафы.
НПД в цифрах: что нужно знать за 30 секунд
Самые важные факты о спецрежиме, которые отвечают на 90% вопросов.
Приятный бонус: налоговый вычет 10 000 ₽ для новых самозанятых. Пока вычет не исчерпан, эффективная ставка составляет 3% и 4% вместо 4% и 6% соответственно.
Кто может перейти на НПД
Спецрежим доступен физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые соблюдают три ключевых условия.
Вид деятельности
Продажа товаров собственного изготовления, оказание услуг и выполнение работ. Перепродажа чужих товаров, подакцизная продукция, добыча полезных ископаемых и агентские схемы запрещены.
Лимит дохода
Не более 2,4 млн ₽ в год (в среднем 200 000 ₽ в месяц). Превысили — придётся переходить на УСН и платить по другим правилам.
Без наёмных работников
Нанимать персонал по трудовым договорам нельзя. Но можно привлекать подрядчиков по ГПХ и других самозанятых.
Самозанятость: кому «да», а кому «нет»
🧮 Калькулятор: сколько налога заплатит самозанятый
Введите месячный доход и посмотрите, как меняется налог в зависимости от типа заказчиков.
Самозанятый или ИП: что выгоднее
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Регистрация | 10 минут в приложении «Мой налог» | Заявление в ФНС, 3–5 дней |
| Налог | 4–6% с дохода | 6% минус взносы |
| Страховые взносы | Не нужны (добровольно) | ≈50 000 ₽/год обязательно |
| Отчётность | Отсутствует | Декларация раз в год |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | ~450 млн ₽/год |
| Пенсионный стаж | Не идёт (только при добровольных взносах) | Идёт автоматически |
Вывод: пока доход не превышает 1,5–2 млн ₽ в год, НПД почти всегда выгоднее и проще. Затем разумно рассмотреть ИП — можно даже совмещать ИП на НПД.
Как стать самозанятым за 4 шага
Скачайте приложение «Мой налог» или войдите через личный кабинет на сайте ФНС
Подайте заявление — по паспорту и фото, через ИНН или Госуслуги
Фиксируйте доход — на каждую оплату формируйте чек в приложении и отправляйте клиенту
Платите налог до 28-го числа следующего месяца — сумма рассчитывается автоматически
Штрафы и риски: за что накажет ФНС
Нет чека на доход
20% от суммы за первое нарушение, полная сумма — за повторное в течение полугода.
Просрочка платежа
Пени за каждый день просрочки. Налоговая может заблокировать счёт при серьёзном долге.
Сокрытие доходов
Доначисление налогов и штрафы для обеих сторон сделки. Особенно рискованна подмена трудовых отношений.
Главное преимущество НПД — легальность без бюрократии
Чек из приложения «Мой налог» — это официальное подтверждение дохода. С ним легче получить визу, ипотеку или участвовать в госконтрактах. А спокойствие от легальной работы трудно оценить в рублях.