от физических лиц
от организаций и ИП
доход на режиме НПД
на старте для новичков
Что такое НПД и кого он касается
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для людей, которые получают доход от самостоятельной деятельности: репетиторов, мастеров, фотографов, дизайнеров, таксистов, кондитеров и десятков других профессий. Статус самозанятого можно получить через приложение «Мой налог» за несколько минут — без визита в налоговую и без отчётности.
Главная привлекательность режима — прозрачная сумма налога. Никаких деклараций, авансовых платежей, бухгалтерии. Налог считается автоматически на основании чеков, которые самозанятый формирует в приложении, и уплачивается один раз в месяц.
за месяц
по типу заказчика
до 10 000 ₽
к оплате 🔴
Ставки налога: от чего зависит 4% или 6%
Ставка определяется не видом деятельности, а тем, кто является заказчиком. Если деньги пришли от обычного человека — применяется 4%. Если плательщик — организация или индивидуальный предприниматель — ставка возрастает до 6%.
| Заказчик | Ставка | Пример |
|---|---|---|
| 👤 Физическое лицо | 4% | Репетитор дал занятие школьнику |
| 🏢 Организация или ИП | 6% | Дизайнер сделал логотип для компании |
Интерактивный калькулятор суммы налога
Поиграйте с цифрами: передвигайте ползунок дохода и переключайте тип заказчика, чтобы увидеть, как меняется сумма налога к уплате.
Налоговый вычет 10 000 ₽: скрытый бонус новичка
Каждому новому самозанятому полагается вычет — 10 000 рублей, которые государство «прощает» на старте. Механика проста: пока вычет не исчерпан, ставка временно снижается — с 4% до 3% с физлиц и с 6% до 4% с юрлиц. Вычет расходуется автоматически, отдельно оформлять его не нужно.
Примеры расчёта суммы налога в реальной жизни
(с вычетом новичка — 1 800 ₽)
(с вычетом новичка — 5 500 ₽)
агрегаторы формируют чеки сами
Как и когда платить налог
Регламент максимально простой и одинаков для всех самозанятых:
Лимит дохода: когда придётся распрощаться с НПД
Главное ограничение режима — потолок в 2,4 млн рублей в год. В среднем это не больше 200 000 рублей в месяц. Как только сумма дохода превысит лимит, налоговая автоматически снимет пользователя с режима НПД — потребуется переходить на другую систему налогообложения: УСН или статус ИП.
Чего не хватает в цене: чего самозанятый НЕ платит
Кому НПД недоступен
Режим нельзя применять, если деятельность попадает под запреты закона о НПД:
- ❌ продажа акцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой;
- ❌ перепродажа чужих товаров и услуг (кроме посредничества по договору комиссии или агентирования с кассой принципала);
- ❌ добыча и продажа полезных ископаемых;
- ❌ работа по найму для текущего или бывшего работодателя (если с увольнения прошло меньше двух лет);
- ❌ арбитражное управление, нотариальная и адвокатская практика.