Гид для самозанятых
Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой налоговый режим в России. Но «простой» не значит «не требующий внимания». Разбираемся, как вести учёт доходов, платить налог вовремя и не получить штраф.
0 ₽
взносы в фонды — обязательных платежей кроме налога нет
4%
ставка при работе с физлицами
6%
ставка при работе с юрлицами и ИП
2,4 млн ₽
лимит дохода в год
Что такое НПД и кто может его применять
Налог на профессиональный доход — специальный режим для самозанятых и ИП без наёмных работников. Взамен он даёт свободу от деклараций, отчётности, онлайн-касс и фиксированных страховых взносов. Весь учёт ведётся в одном приложении — «Мой налог».
Режим подходит, если:
- ✓нет работодателя и наёмных сотрудников по трудовым договорам
- ✓доход от личной деятельности: услуги, продажа товаров собственного производства, сдача жилья в аренду
- ✓годовой доход не превышает 2 400 000 ₽
Ставки: от кого пришли деньги — такой и процент
Ставка определяется не видом деятельности, а типом заказчика. Смешивать можно сколько угодно — система посчитает всё сама.
| Кто платит |
Ставка |
Пример |
| Физическое лицо |
4% |
Частный урок, маникюр, репетиторство |
| Компания или ИП |
6% |
Дизайн сайта для ООО, консультация для ИП |
Бонус для новичков: при первой регистрации начисляется вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, ставки фактически снижаются до 3% и 4% соответственно.
Калькулятор НПД
Введите суммы и узнайте размер налога за месяц
Как вести учёт: 5 шагов каждый месяц
1
Получили оплату — сформируйте чек
В приложении «Мой налог» укажите сумму, название услуги и заказчика. Чек формируется в момент расчёта: при наличных — сразу, при безналичных — не позднее 9-го числа следующего месяца.
2
Отправьте чек покупателю
Ссылкой, по SMS или email. Для юрлиц чек — обязательный подтверждающий документ для их бухгалтерии.
3
Дождитесь уведомления от ФНС
До 12-го числа следующего месяца налоговая рассчитает сумму на основе ваших чеков и пришлёт уведомление.
4
Оплатите до 28-го числа
Картой, по QR-коду или через банк. Можно настроить автоплатёж и подключить уведомления от ФНС напрямую в банк.
5
Следите за лимитом 2,4 млн ₽
Приложение показывает накопленный доход с начала года. Превысили — нужно переходить на другой режим (УСН) в течение 20 дней.
Календарь самозанятого: что и когда
В день оплаты
Формируете и отправляете чек
До 9-го числа
Крайний срок чеков по безналичным расчётам прошлого месяца
До 12-го числа
ФНС присылает сумму налога
До 28-го числа
Крайний срок уплаты налога
5 ошибок, которые дорого обходятся
✕ Не пробили чек
Штраф — 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение полугода — полная сумма расчёта.
✕ Просрочили оплату
Начисляются пени за каждый день просрочки. Налог за месяц до 100 ₽ переносится на следующий период — не «сгорает».
✕ Указали неверный тип заказчика
Чек на компанию по ставке 4% вместо 6% — недоимка. Проверяйте ИНН заказчика перед формированием чека.
✕ Работаете с бывшим работодателем
Доходы от бывшего работодателя не попадают под НПД в течение 2 лет после увольнения — это прямой запрет закона.
✕ Не заметили возврат
Вернули деньги клиенту — аннулируйте чек в приложении. Иначе заплатите налог с суммы, которой у вас уже нет.
НПД или УСН: честное сравнение
| Критерий |
НПД |
УСН (ИП) |
| Ставка |
4–6% |
6% или 15% «доходы минус расходы» |
| Страховые взносы |
Не обязательны |
~50 000 ₽ в год фиксированно |
| Отчётность |
Нет |
Декларация раз в год |
| Лимит дохода |
2,4 млн ₽/год |
Более 400 млн ₽/год |
| Наёмные сотрудники |
Нельзя |
Можно |
| Пенсионный стаж |
Не копится без добровольных взносов |
Копится автоматически |