Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Ниже — короткий и честный разбор: сколько платят самозанятые, как работает налоговый вычет и какие лимиты нужно держать в голове.
Две ставки: сколько и с кого
Ставка зависит только от того, кто перечислил деньги. Сам доход и его размер на ставку не влияют.
| Кто платит самозанятому | Ставка | Ставка с вычетом |
|---|---|---|
| Физические лица | 4% | 3% |
| Организации и ИП | 6% | 4% |
Скрытый бонус: налоговый вычет 10 000 ₽
Каждому новому самозанятому государство даёт вычет 10 000 рублей. Он не возвращается деньгами, а снижает ставку каждый месяц, пока не будет израсходован полностью:
- 4% → 3% при расчётах с физлицами;
- 6% → 4% при расчётах с юрлицами и ИП.
Пример расчёта
Налог считается со всего дохода, а не с прибыли: расходы на материалы, рекламу или аренду не уменьшают базу.
Лимиты, о которых нельзя забывать
| Ограничение | Что будет при нарушении |
|---|---|
| Доход — не более 2,4 млн ₽ в год | Утрата права на НПД, переход на другой режим |
| Нельзя иметь работодателя и работников по трудовым договорам | Потеря статуса самозанятого |
| Чек обязателен при каждом расчёте | Штраф 20% от суммы; при повторе — 100% дохода |
Как платить
Всё происходит в приложении «Мой налог»: чек формируется в пару кликов, сумма налога рассчитывается автоматически, оплатить нужно до 28 числа следующего месяца. Деклараций, авансовых платежей и отчётности нет, страховые взносы — добровольные.
Кому подходит НПД
- Репетиторам, дизайнерам, программистам, копирайтерам;
- Мастерам услуг: парикмахерам, мастерам маникюра, фотографам;
- Тем, кто сдаёт жильё, продаёт handmade или работает по подряду.
Сколько платит самозанятый? От 3% до 6% в зависимости от клиента и вычета. Главные правила: своевременно пробивать чеки, следить за лимитом в 2,4 млн рублей в год и не нарушать условия режима — тогда НПД остаётся одним из самых выгодных способов легально работать на себя.