Самозанятый платит один из самых низких налогов в России: 4% — при работе с физическими лицами и 6% — при работе с компаниями и ИП. Никаких взносов, отчётности и деклараций — налог считается автоматически в приложении «Мой налог».
Ниже — подробный разбор ставок, лимитов, налогового вычета и типичных ошибок, из-за которых самозанятые переплачивают или получают штрафы.
Ставки НПД: кому сколько платить
| Кто платит | Ставка | Пример |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | Репетитор, мастер маникюра, фотограф |
| Юридическое лицо или ИП | 6% | Дизайнер на студию, копирайтер для агентства |
| Смешанные доходы | 4% + 6% | Частники платят по 4%, заказы от компаний — по 6% |
Сколько налога с конкретного дохода
Посчитать свой налог
Налоговый вычет 10 000 ₽
Каждый новый самозанятый получает бонус от государства: первые 10 000 ₽ налога фактически не платятся. Механика проста — пока вычет не исчерпан, действующая ставка снижается:
Что облагается, а что нет
- Оплата за товары собственного изготовления
- Доход от услуг и работ
- Сдача жилья в аренду
- Доход от использования имущественных прав
- Зарплата по трудовому договору
- Переводы от родственников, подарки
- Продажа личных вещей
- Проценты по вкладам, дивиденды
Когда самозанятость заканчивается
Превышение лимита 2,4 млн ₽ в год. С месяца превышения статус утрачивается, доходы облагаются по правилам НДФЛ или выбранного режима. Регистрация восстанавливается не раньше следующего года.
Незаконные виды деятельности. Нельзя перепродавать чужие товары, работать по агентским договорам, добывать полезные ископаемые, торговать подакцизными товарами и маркированной продукцией (кроме отдельных исключений).
Как платить налог: три шага
Частые вопросы
Главное: самозанятый платит 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от компаний, имеет вычет 10 000 ₽ и лимит 2,4 млн ₽ в год. Весь учёт ведётся автоматически в приложении «Мой налог» — без деклараций и бухгалтерии.