Полное руководство для самозанятых
4–6%
Столько платит самозанятый со своего дохода. Ни взносов, ни деклараций, ни сложной отчётности. Разбираем налог на профессиональный доход от А до Я.
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, который действует в России с 2019 года и доступен во всех регионах страны. Его плательщиков принято называть самозанятыми. Режим регулирует Федеральный закон № 422-ФЗ.
Суть проста: человек получает доход от личной деятельности, фиксирует каждую продажу в приложении «Мой налог» и платит с неё небольшой процент. Всё остальное — взносы, декларации, касса — не требуется.
4%
с доходов от физических лиц
6%
с доходов от организаций и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
0 ₽
страховых взносов и отчётности
Кто может стать самозанятым
✔ Подходит
- Репетиторы, няни, уборщицы
- Фрилансеры: дизайнеры, копирайтеры, программисты
- Мастера: парикмахеры, мастера маникюра, косметологи
- Такси и доставка
- Сдача жилья в аренду
- Консультанты, юристы, бухгалтеры
✖ Не подходит
- Продажа подакцизных и маркированных товаров
- Перепродажа чужих товаров (кроме собственного производства)
- Работа по трудовому договору с текущим работодателем
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Деятельность по агентским договорам и договорам комиссии
- Доход свыше 2,4 млн рублей в год
Самозанятый или ИП: что выгоднее
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН |
|---|---|---|
| Налог с дохода | 4–6% | 6% «доходы» или 15% «доходы минус расходы» |
| Страховые взносы | Не обязательны | Фиксированные, более 50 000 ₽ в год |
| Декларации | Нет | Раз в год |
| Онлайн-касса | Не нужна | Часто нужна |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | До 450 млн ₽ в год |
| Найм сотрудников | Нельзя | Можно |
Калькулятор налога: посчитайте за 10 секунд
Налог в месяц
3 200 ₽
Налог в год
38 400 ₽
На руки за месяц
76 800 ₽
Бонус от государства: вычет 10 000 рублей
Каждый новый самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Он работает автоматически: пока вычет не израсходован, ставка снижается с 4% до 3% и с 6% до 4%.
Пример. Доход от физического лица — 100 000 ₽. Стандартный налог — 4 000 ₽, с вычетом — 3 000 ₽. Экономия 1 000 ₽ ушла из «бонусного счёта» — там осталось 9 000 ₽.
Как платить налог: 4 шага
1
Регистрация
Скачайте приложение «Мой налог», войдите по паспорту через Госуслуги или зарегистрируйтесь по фото паспорта и селфи. На всё — 5 минут.
2
Оформление чеков
При каждом поступлении денег формируйте чек в приложении и отправьте его клиенту по ссылке, SMS или e-mail.
3
Уведомление от ФНС
До 12-го числа следующего месяца налоговая пришлёт уведомление с итоговой суммой налога.
4
Оплата
Оплатите до 28-го числа любым способом: картой, по QR-коду, через Госуслуги или настройте списание автоматически.
Что будет, если не платить
20%
от суммы дохода — штраф за непредставление чека при первом нарушении
100%
от суммы дохода — при повторном нарушении в течение полугода
Пени
начисляются за каждый день просрочки оплаты после 28-го числа
Плюсы и минусы режима
Плюсы
- Низкие ставки 4% и 6%
- Нет страховых взносов и деклараций
- Регистрация за 5 минут
- Совместим с работой по трудовому договору
- Бонусный вычет 10 000 ₽
Минусы
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год
- Нельзя нанимать сотрудников
- Не уходят взносы — стаж для пенсии не копится сам
- Нельзя учесть расходы и уменьшить налог
- Нельзя работать с текущим работодателем и в течение 2 лет после увольнения
Частые вопросы
Легализуйте доход за 5 минут
Скачайте приложение «Мой налог», пройдите регистрацию и начните работать официально — без взносов, отчётности и страха перед налоговой.
Ставки 4–6% · Без деклараций · Вычет 10 000 ₽