Гид по НПД

От чека в «Мой налог» до школы и дороги в вашем городе: как самозанятые пополняют бюджет и почему это выгодно

Коротко: налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых. Ставки — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от компаний. Никаких деклараций, взносов и онлайн-касс: весь учёт ведёт приложение «Мой налог», а уплаченный налог напрямую направляется в бюджеты регионов и страны.

Кто может платить НПД

Режим доступен физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без наёмных работников (по трудовым договорам). Главные условия — годовой доход до 2,4 млн рублей и отсутствие работодателя. Под НПД попадают репетиторы, дизайнеры, фотографы, мастера красоты, курьеры, программисты, кондитеры, арендодатели жилья и сотни других профессий.

Сколько платить: наглядная калькуляция

Доход от физлиц

4%

Занялись репетиторством и получили от учеников 50 000 ₽ — налог составит 2 000 ₽

Доход от компаний

6%

Сделали дизайн для фирмы на 100 000 ₽ — налог составит 6 000 ₽

Налоговый вычет — до 10 000 ₽

Каждый новый самозанятый получает бонус: ставка временно снижается до 3% с физлиц и 4% с компаний, пока не будет исчерпана сумма вычета в 10 000 рублей.

Как платить: четыре шага

1

Зарегистрируйтесь

Через приложение «Мой налог», Госуслуги или банк — занимает несколько минут

2

Формируйте чеки

Каждый доход проводится в приложении сразу при получении оплаты

3

Получите уведомление

До 12-го числа следующего месяца приложение само посчитает сумму налога

4

Оплатите до 28-го числа

Картой, по QR-коду, через банк или автоплатёж

Куда уходит налог: как распределяются деньги

Уплаченный самозанятыми налог не растворяется в бездонном бюджете — у него есть конкретный маршрут. Средства делятся между региональным и федеральным уровнями.

Распределение НПД

НПД в бюджет

63% — бюджет региона: дороги, школы, больницы

37% — федеральный бюджет

Плюсы и минусы режима

Преимущества

  • Ставки 4–6% — ниже любых альтернатив
  • Нет деклараций, взносов и кассовых аппаратов
  • Легальный доход для кредитов и виз
  • Пенсионный стаж засчитывается

Ограничения

  • Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год
  • Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам
  • Запрещены перепродажа товаров и работа по агентским договорам
  • Нельзя совмещать с работой по трудовому договору у того же работодателя (в течение 2 лет после увольнения)

Что будет, если не платить

  • Штраф 20% от суммы сокрытого дохода — при первом нарушении
  • Штраф 100% — если нарушение повторится в течение полугода
  • За просрочку уплаты начисляются пени за каждый день задержки

Частые вопросы

Нет. Приложение «Мой налог» ведёт весь учёт автоматически: деклараций и отчётов режим не предусматривает.
Да. Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ работодателем, а дополнительный доход — НПД. Запрет действует только на оказание услуг бывшему работодателю в течение двух лет.
Право на режим утрачивается. Придётся зарегистрироваться как ИП (или перейти с НПД на ИП-режимы: упрощёнку или патент) и платить налоги по новым правилам.

Итог

Налог на профессиональный доход — один из самых простых способов работать легально: минимальные ставки, ноль отчётности и полная прозрачность. Проводите оплату через чек сразу и платите налог до 28-го числа — и вопросов к вам не будет. А каждый рубль налога вернётся дорогами, школами и больницами вашего города.