Полный гид

Налог на профессиональный доход уже выбрали более 12 миллионов россиян. Но 7 из 10 самозанятых до сих пор не знают, что именно им разрешено — и где проходит граница, за которой начинаются штрафы.

Этот лонгрид собрал все возможности и ограничения режима НПД: работа с юрлицами, наём сотрудников, кредиты, ипотека, совмещение с ИП и многое другое.

1

Может ли самозанятый работать с юридическими лицами

Да, может — и это одно из главных преимуществ режима. Компании охотно сотрудничают с самозанятыми, потому что не платят за них страховые взносы. Но есть два важных «но».

⚠️ Ограничение №1 — бывший работодатель

Самозанятый не может оказывать услуги компании, где работал по трудовому договору, если с момента увольнения прошло менее 2 лет. ФНС отслеживает это автоматически.

⚠️ Ограничение №2 — ставка налога

Доходы от юридических лиц и ИП облагаются по ставке 6%, а от физических лиц — 4%. Приложение «Мой налог» определяет ставку автоматически по данным плательщика.

📊 Интерактивный калькулятор: сколько налога заплатит самозанятый

Введите сумму дохода и выберите тип клиента:

Налог к уплате

4 000 ₽

На руки: 96 000 ₽

Обязательное условие при работе с компаниями — формировать чек в приложении «Мой налог» и передавать его заказчику. Без чека сделка не считается оформленной, а компания не сможет учесть расходы.

2

Может ли самозанятый нанимать сотрудников

🚫

Нет — это жёсткое запрещено

Самозанятый не может нанимать работников ни по трудовым, ни по гражданско-правовым договорам. Это ключевое условие статуса.

Что делать, если нужны помощники

  • Привлекать партнёров, которые тоже оформлены как самозанятые, — каждый выставляет свои чеки
  • Открыть ИП на НПД — формально тот же налог, но с ИП-статусом (сотрудников нанимать всё равно нельзя)
  • При необходимости штата — перейти на ИП с УСН, но налоги и отчётность вырастут

📌 Сравнение статусов

Параметр
Самозанятый
ИП на НПД
Сотрудники
❌ Нет
❌ Нет
Расчётный счёт
❌ Не нужен
✅ Можно
Кассовый аппарат
❌ Не нужен
❌ Не нужен
3

Может ли самозанятый получить кредит и ипотеку

Да, банки рассматривают самозанятых как заёмщиков. Главное условие — стаж на режиме от 3–6 месяцев и стабильный подтверждённый доход. Справку о доходах можно сформировать в приложении «Мой налог» за 10 секунд.

Что повышает шансы на одобрение:

  • Ежемесячный доход от 40 000 ₽ — для средней суммы
  • Открытие счёта в том банке, куда подаётся заявка
  • Чистая кредитная история и отсутствие просрочек
  • Полное отражение доходов через «Мой налог» — банк видит реальную платёжеспособность
4

Может ли самозанятый совмещать НПД с другим статусом

Можно. Зарплата на основной работе облагается НДФЛ 13%, доходы самозанятости — 4/6%. Единственное ограничение: нельзя оказывать услуги «своему» работодателю как самозанятый.
5

Что самозанятому категорически запрещено

🛑

Превышать лимит дохода

Максимум 2,4 млн ₽ в год. При превышении — автоматический переход на НДФЛ 13% или принудительная регистрация ИП.

🛑

Перепродавать товары

Можно продавать только товары собственного производства. Перепродажа (в т.ч. импорта) под запретом.

🛑

Работать агентом или по поручению

Посреднические услуги и агентские договоры не подходят под НПД.

🛑

Добывать и продавать недра, подакцизные товары

Маркированные и подакцизные товары (алкоголь, табак) также под запретом.

Резюме одной строкой

Самозанятый может работать с любыми клиентами, брать кредиты и совмещать режим с наймом — но не может нанимать сотрудников, перепродавать товары и зарабатывать больше 2,4 млн ₽ в год.

Понравился разбор? Поделитесь материалом с теми, кто только выбирает свой статус.