Зарегистрированный самозанятый и индивидуальный предприниматель на спецрежиме могут заниматься почти одним и тем же — но налоги у них считаются по-разному, и разница в десятки тысяч рублей в год встречается сплошь и рядом.
Разбираем ставки, взносы, лимиты и скрытые расходы — и отвечаем на главный вопрос: что выгоднее именно в вашей ситуации.
Две системы, один вопрос
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а ИП чаще всего выбирает упрощёнку (УСН). Вот базовые условия.
Калькулятор: сколько налогов заплатят ИП и самозанятый
Двигайте ползунки — графики и цифры пересчитаются мгновенно.
Точка перелома: когда взносы ИП «перевешивают»
Ключевая особенность: налог ИП можно полностью уменьшить на взносы (для ИП без работников). Но сами взносы платятся в любом случае — даже при нулевом доходе.
| Годовой доход | Самозанятый (6%) | ИП УСН 6% + взносы | Разница в пользу |
|---|---|---|---|
| 360 000 ₽ | 21 600 ₽ | ≈ 54 258 ₽ | НПД +32 658 ₽ |
| 900 000 ₽ | 54 000 ₽ | ≈ 59 658 ₽ | НПД +5 658 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 90 000 ₽ | ≈ 65 658 ₽ | ИП +24 342 ₽ |
| 2 400 000 ₽ | 144 000 ₽ | ≈ 74 658 ₽ | ИП +69 342 ₽ |
Расчёт упрощённый: ИП без работников, все платежи от юрлиц, налог УСН полностью уменьшен на взносы, включён взнос 1% свыше 300 000 ₽.
Не только налоги: что умеет каждая форма
Цена — не единственный аргумент. Нажмите на категорию, чтобы раскрыть детали.
Нанимать штатных сотрудников по трудовым договорам нельзя. Помощников можно привлекать только как самозанятых или ИП по гражданско-правовым договорам.
Можно нанимать сотрудников: до 130 человек на УСН. Но тогда ИП становится работодателем — начисляет взносы, сдаёт отчётность.
Шпаргалка: к кому что подходит
- доход до 200 000 ₽ в месяц;
- работаете один, без штата;
- оказываете услуги или производите свои товары;
- хотите минимум бумаг и отчётности;
- тестируете идею бизнеса на старте.
- доход стабильно выше 100 000 ₽ в месяц;
- нужны сотрудники в штате;
- планируете торговлю или перепродажу товаров;
- заказчики требуют статуса ИП для договоров;
- важны пенсионный стаж, больничные и масштабирование.
Вывод
Разница между ИП и самозанятым — не только ставка налога. Самозанятость идеальна на старте и при небольшом доходе: ниже ставка с физлиц, нет взносов, нет отчётности. ИП на УСН дороже при малых оборотах, но при доходе от миллиона в год обычно дешевле и даёт куда больше свободы для роста.
Главное — не забыть: лимит самозанятого 2,4 млн ₽ в год. Приблизились к нему — пора переходить на ИП заранее, а не постфактум.