Клиент самозанятый: как безопасно работать с исполнителем, оформить договор и чек из «Мой налог»

8 октября 2026

Самозанятые — уже больше 12 миллионов человек в России, и почти каждый бизнес рано или поздно сталкивается с ситуацией: исполнитель, дизайнер, курьер или репетитор оказался плательщиком налога на профессиональный доход. Как работать с таким клиентом или подрядчиком без рисков со стороны налоговой — разбираем пошагово.

4–6%

ставка налога на профдоход

4% — при оплате от физлица, 6% — от юрлица или ИП. Налог самозанятый платит сам, компании не нужно удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.

Кто такой самозанятый и почему это выгодно заказчику

Самозанятый — физическое лицо или ИП на спецрежиме «Налог на профессиональный доход» (НПД). Он может оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства — без наёмных сотрудников и с лимитом дохода 2,4 млн рублей в год.

📄

Без НДФЛ и взносов

Компания не является налоговым агентом — самозанятый отчитывается сам

⚡

Простое оформление

Достаточно договора ГПХ и чека из приложения «Мой налог»

💰

Экономия до 30%

Нет страховых взносов, отпускных и больничных как при трудовом договоре

4 шага безопасной работы с самозанятым

Проверьте статус перед сделкой. Попросите справку о постановке на учёт НПД из приложения «Мой налог» или проверьте ИНН исполнителя на сайте ФНС (npd.nalog.ru/check-status). Фиксируйте скриншот с датой — это защита, если исполнитель снимется с учёта в момент расчёта.

Заключите договор ГПХ. Обязательные пункты: статус исполнителя как самозанятого, его обязанность выдавать чек, предмет работ с измеримым результатом, отсутствие признаков трудовых отношений (нет графика, оклада, подчинения).

Оплатите и получите чек «Мой налог». Чек — главный подтверждающий документ. Проверьте сумму, наименование услуги и реквизиты. Если акт нужен по внутренним правилам — подписывайте его дополнительно, но чек обязателен.

Храните документы минимум 5 лет. Договор, чек (PDF со ссылкой на проверку ФНС), переписку о результате работ и скриншот проверки статуса. При проверке именно этот пакет докажет законность расходов.

Самозанятый, сотрудник или ИП: сравнение для заказчика

Критерий	Самозанятый	Сотрудник	ИП
Налоги заказчика	0%	НДФЛ 13–15% + взносы ~30%	0% (ИП платит сам)
Документы	Договор ГПХ + чек	Трудовой договор, кадровый учёт	Договор + акт/УПД
Риск переквалификации	Высокий при регулярных выплатах	Нет	Средний
Гибкость	Максимальная	Низкая	Высокая

Чек-лист: что должно быть в договоре

Отметьте пункты, которые уже есть в вашем шаблоне, — шкала покажет готовность документа.

Указан статус исполнителя: плательщик НПД, номер справки о постановке на учётПрописана обязанность передать чек из «Мой налог» до/в момент оплатыПредмет договора описан через конкретный результат, а не «обязанности»Нет признаков трудовых отношений: график, оклад, подчинение, рабочее местоРазовый или проектный характер работ, оплата за результат

Готовность договора0%

Отметьте пункты выше

Главный риск: переквалификация в трудовые отношения

Если суд или налоговая признает договор с самозанятым фактически трудовым, компании доначислят НДФЛ, страховые взносы, пени и штраф до 40% от недоимки.

❌ Бывший сотрудник, уволенный менее 2 лет назад — прямой запрет закона

❌ Ежемесячные одинаковые выплаты без описания результата

❌ Работа по графику компании, пропуск, место в офисе

Частые вопросы

Нужно ли платить НДФЛ за самозанятого? +

Что делать, если чек не выдали? +

Можно ли работать с самозанятым постоянно? +

Короткий итог: работа с самозанятым безопасна и выгодна, если соблюдены четыре правила — проверен статус НПД, заключён корректный договор ГПХ, получен чек из «Мой налог» и нет признаков трудовых отношений.