Самозанятость — это не просто приложение «Мой налог». Это полноценный налоговый режим со своими ставками, лимитами, проверками и невидимыми обязательствами. Разбираемся, что на самом деле «идёт» у самозанятых в 2025 году.
Содержание
- Какой налог идёт у самозанятых: ставки 4% и 6%
- Лимит дохода 2,4 млн рублей в год
- Проверки ФНС: замаскированная зарплата
- Пенсионные взносы и стаж
- Штрафы и пени: чего не делать
Идёт налог: ставки 4% и 6%
Налог на профессиональный доход (НПД) считается автоматически в приложении «Мой налог». Ставка зависит от того, кто заплатил: физическое лицо или компания.
| Кто платит | Ставка НПД | Пример при доходе 50 000 ₽ |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | 2 000 ₽ |
| Организация или ИП | 6% | 3 000 ₽ |
| Налоговый вычет (один раз) | 10 000 ₽ | Ставка фактически снижается до 3%/4% |
Налог уплачивается единой суммой до 28-го числа месяца, следующего за отчётным. Взносы на ОМС уже включены в ставку — отдельно платить ничего не нужно.
Идёт отсчёт: лимит 2,4 миллиона в год
Годовой доход самозанятого не может превышать 2 400 000 рублей. Это в среднем 200 000 рублей в месяц. Превысил лимит хотя бы на рубль — право на НПД утрачивается, и придётся переходить на другой режим (ИП на УСН или патент) с доначислением налогов.
Идут проверки: риск «замаскированной зарплаты»
ФНС активно ищет схемы, когда работодатель переводит штатных сотрудников в самозанятых, чтобы сэкономить на взносах. Признаки рискованных отношений:
- доход поступает от одного заказчика регулярно и фиксированными суммами;
- заказчик — бывший работодатель (запрещено в течение 2 лет после увольнения);
- самозанятый работает по графику в офисе заказчика;
- в договоре есть признаки трудовых отношений.
⚠ Чем это грозит
Доначисление НДФЛ 13% и страховых взносов ~30% компании за весь период, плюс штраф 20–40% и пени. Расходы ложатся в первую очередь на заказчика, но и самозанятому придётся объясняться с инспекцией.
Идёт стаж? Нет — если не платить добровольно
Обязательных пенсионных взносов на НПД нет. Это экономия здесь и сейчас, но и стаж для пенсии не начисляется. Выход — добровольные взносы в СФР через «Мой налог».
Штрафы: короткая памятка
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Не передан чек покупателю | 20% от суммы (повторно — 100%) |
| Просрочка уплаты налога | Пени 1/300 ключевой ставки в день |
| Превышение лимита 2,4 млн | Утрата права на НПД, доначисление налогов |
Итог
У самозанятых идёт не только доход — идёт налог 4–6%, идёт отсчёт лимита, идут проверки ФНС и идёт время, в течение которого пенсионный стаж может не копиться. Знание правил режима — это не формальность, а способ не потерять деньги и статус. Проверяйте лимиты, выдавайте чеки, работайте с несколькими заказчиками — и НПД останется самым простым и выгодным режимом в стране.