Главное за 30 секунд
Самозанятый платит налог на профессиональный доход до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Уведомление с суммой приходит в приложение «Мой налог» до 12-го числа. Никаких деклараций — только три простых шага.
Как это работает: простая логика дат
Налоговый период по НПД — один календарный месяц. Получили доход в январе — платите до 28 февраля. Получили в марте — до 28 апреля. Правило работает всегда одинаково, запомнить его проще простого.
Три шага каждый месяц
1
Формирование чека
Сразу при получении оплаты — в приложении «Мой налог»
2
Уведомление — до 12-го
Налоговая сама считает сумму и присылает уведомление
3
Оплата — до 28-го
Картой, по QR-коду или через банк
Календарь платежей на год
| Месяц получения дохода | Уведомление от налоговой | Крайний срок уплаты |
|---|---|---|
| Январь | до 12 февраля | до 28 февраля |
| Февраль | до 12 марта | до 28 марта |
| Март | до 12 апреля | до 28 апреля |
| Апрель | до 12 мая | до 28 мая |
| Май | до 12 июня | до 28 июня |
| Июнь | до 12 июля | до 28 июля |
| Июль | до 12 августа | до 28 августа |
| Август | до 12 сентября | до 28 сентября |
| Сентябрь | до 12 октября | до 28 октября |
| Октябрь | до 12 ноября | до 28 ноября |
| Ноябрь | до 12 декабря | до 28 декабря |
| Декабрь | до 12 января | до 28 января |
Важно: если 28-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на следующий рабочий день.
Ставки налога: сколько платить
4%
Оплаты от физических лиц
Частные заказчики, покупатели, клиенты
6%
Оплаты от компаний и ИП
Юридические лица и предприниматели
Если в одном месяце доход пришёл и от физлиц, и от компаний — налог посчитают пропорционально по каждой ставке автоматически. Дополнительно каждому самозанятому положен налоговый вычет 10 000 рублей: пока он не исчерпан, действуют сниженные ставки 3% и 4%.
Что будет, если опоздать с оплатой
Пеня: 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки
Начисляется с 29-го числа, пока долг не будет погашен
| Сумма налога | Просрочка 10 дней* | Просрочка 30 дней* | Просрочка 90 дней* |
|---|---|---|---|
| 5 000 ₽ | ≈ 35 ₽ | ≈ 105 ₽ | ≈ 315 ₽ |
| 20 000 ₽ | ≈ 140 ₽ | ≈ 420 ₽ | ≈ 1 260 ₽ |
| 50 000 ₽ | ≈ 350 ₽ | ≈ 1 050 ₽ | ≈ 3 150 ₽ |
*Расчёт приблизительный, при ключевой ставке 21%. Штраф именно за просрочку уплаты НПД не предусмотрен, но за невыставление чека налоговая может оштрафовать на 20% от суммы дохода, а при повторном нарушении в течение полугода — на полную сумму.
Пять правил, чтобы никогда не попадать на пени
- Выставляйте чек сразу при получении денег — не откладывайте на конец месяца, иначе легко забыть об оплате.
- Поставьте повторяющееся напоминание на 25-е число — трёхдневный запас убережёт от сбоев и выходных.
- Привяжите карту в приложении «Мой налог» — оплата займёт меньше минуты.
- Проверяйте уведомление после 12-го числа — сумма может отличаться от ваших ожиданий из-за смешанных ставок.
- Оплачивайте, даже если уведомление не пришло — ответственность за уплату несёт самозанятый.
Ответы на частые вопросы
Формула спокойствия самозанятого
Чеки — сразу. Уведомление — до 12-го. Оплата — до 28-го. Три простых шага каждый месяц — и ни одной пени впереди.