Самозанятость — это официальный налоговый режим. А значит, за нарушения правил закон предусматривает вполне конкретные санкции: от штрафа за невыданный чек до ответственности за неуплату налога. Разбираемся, за что, сколько и как не попасть под штрафы.

Работа без регистрации: главная ошибка

Если человек получает доход от услуг или продаж, но не оформил статус самозанятого (или ИП), налоговая может расценить это как незаконное предпринимательство. Нарушителю придётся доплатить налоги за весь спорный период, пени и штраф. При крупных суммах (от нескольких миллионов рублей) возможна даже уголовная ответственность.

10%
от суммы дохода — штраф за деятельность без постановки на учёт (минимум 40 000 ₽)
+ пени
и доначисление всей суммы налога за спорный период

Штраф за невыданный чек

Каждый расчёт самозанятый обязан оформлять через приложение «Мой налог» — чек формируется при получении оплаты. За расчёт без чека предусмотрен штраф по статье 129.13 НК РФ:

Нарушение Санкция
Первое нарушение — расчёт без чека 20% от суммы расчёта, минимум 1 000 ₽
Повторное нарушение в течение 6 месяцев 100% от суммы расчёта

Сокрытие дохода и неуплата налога

Проведение части оплат «мимо» приложения — это уже уклонение от уплаты налога. Санкции существенно жёстче:

  • 20% от неуплаченной суммы — при неумышленной неуплате;
  • 40% — если налоговая докажет умысел;
  • плюс сама недоимка и пени за каждый день просрочки.

Работа с бывшим работодателем

Закон запрещает самозанятым оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения. Нарушение приведёт к доначислению НДФЛ 13% со всей суммы выплат, штрафам и пеням — причём основные риски несёт заказчик, но и исполнителя ждут разбирательства.

Превышение лимита дохода

Годовой лимит для самозанятых — 2,4 млн рублей. При превышении статус утрачивается: с даты превышения доходы начинают облагаться как у обычного физлица или ИП. Задержка с перерегистрацией может обернуться доначислением налогов и штрафами.

Как избежать штрафов: памятка

1. Каждый платёс — через «Мой налог».
Чек формируйте сразу при получении денег.
2. Платите налог вовремя.
До 28-го числа следующего месяца.
3. Следите за лимитом.
При приближении к 2,4 млн готовьтесь к смене режима.
4. Не работайте с бывшим работодателем
раньше чем через два года после увольнения.

Налог на профессиональный доход — один из самых мягких режимов: ставка 4–6%, никакой отчётности, автоматический расчёт. Но «безнаказанной зоной» он не является: соблюдение простых правил избавит от штрафов, которые легко могут превысить весь налог за год.