Самозанятость — самый простой способ легализовать доход в России. А главный инструмент взаимодействия с государством — сайт ФНС и связанные с ним сервисы. Разбираемся, как зарегистрироваться, платить налог на профессиональный доход, проверять начисления и не допускать ошибок.

4–6%
ставка налога
2,4 млн ₽
лимит дохода в год
10 мин
на регистрацию
0 отчётов
деклараций и бумаг

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых граждан, действующий на всей территории России. Он регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ и позволяет легально получать доход от личных услуг, продажи товаров собственного изготовления, сдачи жилья в аренду и другой деятельности без наёмных работников.

Главное преимущество режима — минимальная ставка и полное отсутствие деклараций, онлайн-касс и бухгалтерии. Весь учёт ведётся автоматически через чеки, а налог рассчитывает сама ФНС.

Ставки НПД: сколько платить

4%

если доход получен от физических лиц

6%

если доход получен от юридических лиц и ИП

Бонус: первые 10 000 ₽ налога уменьшаются за счёт вычета — ставка временно становится 3% и 4% соответственно.

Калькулятор НПД

Посчитайте налог за месяц — просто введите суммы дохода

Налог за месяц
1 200 ₽
Доля налога в доходе

Как взаимодействовать с ФНС: три основных сервиса

Налоговая служба предлагает самозанятым три цифровых канала. Все они связаны между собой, но у каждого — своя роль.

📱

Приложение «Мой налог»

Основной рабочий инструмент: регистрация, формирование чеков, учёт доходов, уплата налога. Доступно на iOS и Android.

💻

Личный кабинет НПД на сайте ФНС

Веб-версия «Моего налога» на lknpd.nalog.ru. Все функции приложения — с компьютера, без установки.

🏦

Приложения банков

Уполномоченные банки (Сбер, Тинькофф, ВТБ и другие) передают данные о платежах в ФНС автоматически.

Регистрация на сайте ФНС: пошагово

1
Откройте lknpd.nalog.ru — официальный личный кабинет налогоплательщика НПД. Понадобится только кабинет — без похода в инспекцию.
2
Авторизуйтесь — по ИНН и паролю от личного кабинета ФЛ, через Госуслуги или по номеру телефона с фото паспорта и селфи.
3
Укажите вид деятельности и регион — регион определяется по месту ведения деятельности, а не по прописке.
4
Подтвердите регистрацию — ФНС пришлёт уведомление о постановке на учёт. С этого момента можно формировать чеки.

Как платить налог: полный цикл

В течение месяца

Формируете чек на каждое поступление в «Мой налог» или личном кабинете. Суммы с отменами и возвратами из расчёта вычитаются.

До 12-го числа следующего месяца

ФНС присылает уведомление с суммой налога. Она формируется автоматически по всем чекам.

До 28-го числа следующего месяца

Оплачиваете налог банковской картой, через Госуслуги, по QR-коду или настраиваете автоплатёж.

Что можно и чего нельзя самозанятому

✅ Разрешено
  • Услуги: репетиторство, ремонт, дизайн, тексты
  • Товары собственного изготовления
  • Сдача жилья в аренду
  • Такси при наличии разрешения
  • Совмещение с работой по трудовому договору
⛔ Запрещено
  • Перепродажа чужих товаров
  • Наёмные работники по трудовым договорам
  • Доход свыше 2,4 млн ₽ в год
  • Акцизные и маркируемые товары
  • Услуги текущему работодателю (и бывшему менее 2 лет назад)

Как проверить начисления и задолженность

В личном кабинете НПД на сайте ФНС доступны все данные по налогу. Вот что и где смотреть:

РазделЧто показываетЗачем нужен
«Доходы»Все сформированные чеки, суммы, контрагентыКонтроль учёта приходов
«Налоги»Начисления за месяц, вычет, дедлайн оплатыПроверка суммы к уплате
«Платежи»История оплат и остаток задолженностиСверка расчётов с ФНС
«Справки»Справка о доходах и о постановке на учётДля банков, виз, контрактов

Пять ошибок, которых стоит избегать

1. Пропуск чёков на «мелкие» суммы. Первый штраф — 20% от суммы, повторный в течение полугода — полная сумма дохода.
2. Неправильный тип плательщика в чеке. От юрлица ставка — 6%. Ошибка в чеке занижает налог.
3. Просрочка оплаты. За каждый день после 28-го числа начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки.
4. Работа с бывшим работодателем. Запрет действует 2 года после увольнения — нарушение приводит к доначислениям.
5. Игнорирование лимита 2,4 млн ₽. При превышении режим теряется, а доход сверх лимита облагается иначе.

Частые вопросы

Как сняться с учёта, если самозанятость больше не нужна? +
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? +
Что делать, если дохода в месяце не было? +

Коротко о главном

  • НПД — это 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без отчётности и касс
  • Регистрация и вся работа с налоговой — через lknpd.nalog.ru или «Мой налог»
  • Налог начисляется автоматически до 12-го числа, платить — до 28-го
  • Главные риски: пропуск чеков, ошибки в типе плательщика, превышение лимита