Налог на профессиональный доход (НПД), известный как «самозанятость», существует в России с 2019 года и стал самым массовым способом легализации доходов: по данным ФНС, режим выбрали уже более 12 миллионов человек. Разбираемся, какие реальные преимущества даёт статус самозанятого, где скрыты ограничения и кому этот режим подходит лучше всего.
Режим в цифрах
с физлицами
с юрлицами и ИП
в год
взносов
через «Мой налог»
Плюсы и минусы статуса
- ✔Низкая ставка налога. 4% с доходов от физлиц и 6% от организаций — это в 2–3 раза меньше, чем НДФЛ 13%.
- ✔Нет обязательных взносов. В отличие от ИП, самозанятый не платит фиксированные страховые взносы (у ИП в 2024 году — около 50 000 ₽ в год).
- ✔Нет отчётности и кассы. Чеки формируются автоматически в приложении «Мой налог», декларации сдавать не нужно.
- ✔Мгновенная регистрация. Достаточно смартфона, паспорта и селфи — без визита в налоговую.
- ✔Можно совмещать с работой по найму. Трудовой договор не мешает оформить самозанятость на подработку.
- ✔Налоговый вычет 10 000 ₽. Бонус от государства снижает ставку до 3% и 4% на старте, пока вычет не исчерпан.
- ✔Нет дохода — нет налога. В «нулевые» месяцы платить ничего не нужно, в отличие от ИП с фиксированными взносами.
Самозанятый vs ИП vs работа по найму
| Критерий | Самозанятый | ИП (УСН 6%) | Наёмный работник |
|---|---|---|---|
| Налог с дохода | 4–6% | 6% | 13% НДФЛ |
| Обязательные взносы | Нет | ≈ 50 000 ₽/год + 1% свыше 300 000 ₽ | Платит работодатель |
| Отчётность | Нет | Декларация 1 раз в год | Нет |
| Наём сотрудников | Нельзя | Можно | — |
| Пенсионный стаж | Только при добровольных взносах | Идёт автоматически | Идёт автоматически |
| Отпуск и больничные | Нет | Нет | Да |
Сколько налога заплатит самозанятый
Двигайте ползунок и выберите тип клиентов — расчёт обновится автоматически
Кому подходит режим
Частые вопросы
Можно ли самозанятому работать с иностранными заказчиками?
Да, если услуги оказываются из России. Валютная выручка учитывается по курсу ЦБ на дату поступления.
Проверяет ли налоговая самозанятых?
Да. Основной фокус проверок — схемы «серая зарплата», когда работодатели переводят штатных сотрудников в самозанятые. За такие схемы компаниям доначисляют НДФЛ и взносы.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽?
Налоговая прекратит применение режима, а доходы сверх лимита обложат по общей ставке. Обычно действующие самозанятые в этой ситуации оформляют ИП на упрощёнке.
Вывод
Самозанятость — самый простой и дешёвый легальный формат для тех, кто работает на себя без наёмных сотрудников и не планирует обороты свыше 2,4 млн рублей в год. Низкая ставка, нулевая отчётность и регистрация за 10 минут делают режим выгодной альтернативой «серым» доходам. Главный компромисс — отсутствие социальных гарантий и пенсионного стажа, который придётся покрывать добровольными взносами или совмещением с работой по найму.