Самозанятые платят один из самых простых налогов в России — налог на профессиональный доход (НПД). Но «простой» не значит «можно забыть». Проверка начислений, задолженности и правильности чеков занимает не больше пяти минут — а экономит от штрафов, пеней и неприятных писем из налоговой.

В этом материале — пошаговый разбор: где проверить налог самозанятого, как читать уведомления от ФНС, что делать при расхождениях и как не попасть под штраф даже при нулевом доходе.

НПД в цифрах: что важно знать перед проверкой

4%
ставка при доходах от физических лиц
6%
ставка при доходах от юридических лиц и ИП
12-е
число — срок уведомления о налоге за прошлый месяц
28-е
число — крайний срок уплаты налога

Три способа проверить налог самозанятого

1

Приложение «Мой налог»

Основной инструмент. В разделе «Начисления» видна сумма налога за текущий и прошлые месяцы, сформированные чеки и статус уплаты. Доступно на смартфоне и в веб-версии.

2

Личный кабинет налогоплательщика ФНС

На сайте nalog.gov.ru в кабинете физического лица отображаются все начисления, включая НПД, а задолженность подсвечивается отдельно. Вход — через Госуслуги.

3

Банк-партнёр

Многие банки интегрированы с ФНС: в приложении банка можно регистрировать доходы, проверять начисленный налог и платить его без комиссии.

Пошаговая проверка в «Мой налог»

  1. Откройте приложение или веб-версию lknpd.nalog.ru и войдите по ИНН или через Госуслуги.
  2. Перейдите в раздел «Начисления». Здесь отображается сумма налога за предыдущий месяц, срок уплаты и реквизиты.
  3. Сверьте чеки. Каждый доход должен иметь сформированный чек. Если платёж прошёл «мимо» проводки — сформируйте чек задним числом в пределах разрешённого периода.
  4. Проверьте налоговый вычет. Разово даётся 10 000 ₽, которые уменьшают ставку: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. В приложении виден остаток вычета.
  5. Проверьте историю уплат. Статус «Оплачено» должен стоять по каждому месяцу с доходом. Если деньги списались, а статус не обновился — подождите 2–3 рабочих дня.

Калькулятор: сколько налога должно быть начислено

Введите доходы за месяц, чтобы сверить расчёт с тем, что показывает «Мой налог». Расхождения — повод разобраться до наступления срока уплаты.

Налог с доходов физлиц
1 200 ₽
Налог с доходов юрлиц
1 200 ₽
Итого к уплате
2 400 ₽

Как устроен налог: наглядно

Физлица 60%
Юрлица 40%

Диаграмма обновляется автоматически при вводе доходов в калькулятор выше.

Что будет, если налог не проверять и не платить

Нарушение Последствие Размер
Просрочка уплаты НПД Пени за каждый день 1/300 ключевой ставки в день
Не передан чек о доходе (первый раз) Штраф 20% от суммы дохода
Повторное нарушение за 6 месяцев Штраф 100% от суммы дохода
Доход без статуса самозанятого Штраф по ст. 116 НК РФ 10% от дохода, минимум 40 000 ₽

Ежемесячный чек-лист проверки НПД

☑ Все доходы месяца проведены чеками
☑ Сумма начисления совпадает с расчётом
☑ Ставки 4%/6% применены к правильным плательщикам
☑ Налог уплачен до 28-го числа
☑ Статус платежа — «Зачтено»
☑ Годовой доход не приблизился к лимиту 2,4 млн ₽

Частые вопросы о проверке НПД

Чаще всего дело в чеках, оформленных задним числом: доход попадает в месяц начисления налога, а не в месяц получения денег. Проверьте даты чеков в разделе «Доходы» и при необходимости аннулируйте ошибочный чек.
Нет деклараций и налога при нулевом доходе — одно из главных преимуществ НПД. Достаточно убедиться, что случайные чеки не оформлены: иногда приложение предлагает провести платёж автоматически.
Зачёт платежа занимает до 3 рабочих дней. Если срок прошёл — проверьте реквизиты квитанции и обратитесь в поддержку «Мой налог» или в инспекцию через личный кабинет ФНС, приложив подтверждение оплаты.
В приложении «Мой налог» сумма доходов с начала года отображается на главном экране. При превышении статус НПД утрачивается, и с момента превышения доходы облагаются по другим режимам — поэтому отслеживать лимит стоит ежемесячно.

Коротко о главном

Проверка налога на профессиональный доход — это пять минут раз в месяц: сверить чеки, сопоставить начисление с фактическими доходами (4% и 6%) и убедиться, что платёж зачтён до 28-го числа. Приложение «Мой налог» и личный кабинет ФНС показывают одну и ту же картину — расхождение между ними всегда повод разобраться до того, как начнут капать пени.