Короткий ответ: да, можно. Закон не запрещает совмещать официальную работу по трудовому договору и статус самозанятого. При этом доход от основной работы и доход от самозанятости облагаются по разным правилам и не подменяют друг друга.

Ниже — подробный разбор: что разрешено, какие налоги платить, с кем нельзя сотрудничать и какие подводные камни учесть. Информация актуальна для режима «Налог на профессиональный доход» (НПД).

4% / 6%
ставка НПД с физлиц / юрлиц
2,4 млн ₽
максимальный доход самозанятого в год
2 года
запрет работать с бывшим работодателем
«Мой налог»
единственное приложение для отчётности

Что разрешает закон

Трудовое законодательство и закон о НПД (422-ФЗ) не запрещают человеку одновременно:

  • работать по трудовому договору с окладом, где работодатель платит НДФЛ 13–22% и страховые взносы;
  • быть самозанятым и получать дополнительный доход от услуг, товаров собственного производства или творческой деятельности.

Это два независимых источника дохода. Ни работодатель, ни налоговая не обязывают вас «выбирать одно». Единственное обязательное условие — в приложении «Мой налог» при регистрации нужно указать, что вы состоите в трудовых отношениях. Это делается одной галочкой и автоматически настраивает правильный расчёт налога.

Как распределяются два дохода

Основная работа
💼
Трудовой договор → работодатель платит НДФЛ и взносы
+
Самозанятость
🧾
Чеки в «Мой налог» → НПД 4% или 6%

Главное ограничение: собственный работодатель

⚠️ Важно: самозанятый не может оказывать услуги своему текущему работодателю, а также работодателю, у которого работал менее 2 лет назад. Такие доходы не облагаются НПД — налоговая отменит чек.

Причина проста: государство таким образом борется с подменой трудовых отношений гражданско-правовыми. Иначе работодатели массово переводили бы сотрудников «на самозанятость», экономя на взносах.

Что можно и что нельзя самозанятому работнику

Ситуация Можно Налог
Оклад на основной работе ✔ НДФЛ 13–22% (платит работодатель)
Услуги/товары чужим людям и компаниям ✔ НПД 4% / 6%
Услуги текущему работодателю ✘ Запрещено — чек аннулируют
Услуги бывшему работодателю (ушёл менее 2 лет назад) ✘ Запрещено в течение 2 лет
Услуги бывшему работодателю (прошло 2 года и более) ✔ НПД 4% / 6%
Доход от сдачи квартиры в аренду ✔ НПД 4% / 6%

Сколько налогов платить: интерактивный расчёт

Налог с самозанятости считается отдельно от зарплаты. Ставка зависит от того, кто вам платит: 4% — если физлицо, 6% — если организация или ИП. Переместите ползунки и посмотрите расчёт:

Налог с доходов физлиц (4%)
800 ₽
Налог с доходов юрлиц (6%)
1 800 ₽
Итого НПД в месяц
2 600 ₽

Зарплата в этом расчёте не участвует: с неё налог за вас платит работодатель.

Частые вопросы

Нет, закон этого не требует. Работодатель не вправе запрещать самозанятость и тем более увольнять за неё. Исключение — если дополнительный заработок нарушает условия трудового договора (например, запрет на конкурентную деятельность) или мешает выполнять обязанности.

Для госслужащих действуют строгие ограничения: заниматься предпринимательской деятельностью им запрещено. Как правило, госслужащие могут сдавать жильё в аренду по НПД и заниматься педагогикой/наукой, но коммерческие услуги — под запретом. Детали зависят от должности, лучше уточнить в кадровой службе.

Справку о доходах самозанятого можно получить прямо в приложении «Мой налог» — банки её принимают. А вот больничные и пособия как наёмному работнику положены только от основной работы: самозанятость не формирует права на оплату больничного и не увеличивает пенсионный стаж (взносы платить можно добровольно).

Право на НПД утрачивается. Придётся зарегистрироваться как ИП или вернуться к уплате НДФЛ 13% с самозанятых доходов через декларацию 3-НДФЛ. Лимит считается только от доходов по НПД — зарплата по трудовому договору в него не входит.

Нет. Самозанятым запрещено нанимать работников по трудовым договорам в рамках деятельности по НПД. Если бизнес вырастет — нужен статус ИП.

Чек-лист безопасного совмещения

1Зарегистрируйтесь в «Мой налог» и отметьте, что состоите в трудовых отношениях
2Никогда не выписывайте чеки своему работодателю и работодателю последних 2 лет
3Формируйте чек на каждый доход и платите НПД до 28-го числа следующего месяца
4Следите за лимитом 2,4 млн ₽ в год по самозанятым доходам
5Проверьте трудовой договор на предмет запрета конкурирующей деятельности

Вывод

Совмещать официальную работу и самозанятость законно, удобно и выгодно: зарплата облагается НДФЛ, подработка — НПД по ставке 4–6%. Главные табу — не работать как самозанятый со своим работодателем в ближайшие 2 года и не превышать годовой лимит дохода. Отчётность занимает пару минут в месяц и ведётся полностью в приложении «Мой налог».