Более 12 миллионов человек в России уже выбрали статус самозанятого. Это самый простой и легальный способ получать доход: без ООО, без отчётности, без бухгалтера.
В этом лонгриде — всё, что нужно знать о статусе: кто может стать самозанятым, как оформить за 15 минут через телефон, сколько и когда платить, какие льготы действуют и какие ошибки приводят к штрафам. Плюс интерактивный калькулятор налога и тест на право применения режима.
Кто такое самозанятое физлицо
Самозанятое физлицо — это человек, который применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Режим введён с 2019 года сначала как эксперимент в четырёх регионах, а с 2020 года действует по всей России на постоянной основе.
Суть проста: физическое лицо получает доход от личной деятельности или использования имущества и платит с него единый налог по пониженной ставке. Никаких деклараций, взносов и кассовых аппаратов.
- Репетиторы, няни, сиделки, помощники по хозяйству
- Фрилансеры: дизайнеры, копирайтеры, программисты
- Мастера: парикмахеры, мастера маникюра, кондитеры
- Таксисты и курьеры
- Фотографы, видеографы, переводчики
- Сдающие квартиру в аренду
- Блогеры и консультанты
- Продавцы товаров собственного производства
- Работающие по трудовому договору с этим же заказчиком
- Перепродающие чужие товары
- Продавцы подакцизных и маркированных товаров
- Арбитражные управляющие, нотариусы по найму
- Добыча полезных ископаемых
- Посредники и агенты
- Госслужащие (кроме сдачи жилья)
- Доход свыше 2,4 млн рублей в год
Сколько налогов платит самозанятый
Ставка зависит от того, кому оказана услуга или продан товар: физическому лицу или организации.
Как считать налог вручную — за 4 шага
Налоговый вычет 10 000 рублей
Каждый, кто впервые становится самозанятым, получает единовременный вычет в размере 10 000 ₽. Он не выдаётся деньгами, а снижает ставку налога: доходы от физлиц облагаются по ставке 3%, от организаций — 4%, пока сумма сэкономленного налога не достигнет 10 000 ₽. Использовать вычет можно только один раз.
Как оформить статус за 15 минут
Официальное приложение ФНС доступно в магазинах приложений. Зарегистрироваться можно также через личный кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или приложение банка.
Нужен только паспорт и смартфон: скан паспорта + селфи. Или вход через учётную запись Госуслуг — тогда даже сканировать ничего не придётся.
Справку о постановке на учёт можно сформировать прямо в приложении и показать заказчику. Оформлять ИП, открывать расчётный счёт и нанимать бухгалтера не требуется.
НПД, ИП на упрощёнке и НДФЛ: сравнение
Один и тот же доход облагается по-разному в зависимости от выбранного статуса. Пример — доход 1 млн ₽ в год от организаций без вычета:
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «доходы» | Физлицо (НДФЛ) |
|---|---|---|---|
| Ставка | 6% | 6% | 13% |
| Обязательные взносы | Нет | ≈ 50 000 ₽/год + 1% свыше 300 000 ₽ | Нет |
| Итого отчислений с 1 млн ₽ | ≈ 60 000 ₽ | ≈ 57 000 ₽ (взносы можно вычесть) | 130 000 ₽ |
| Отчётность | Только чеки в приложении | Декларация раз в год | Декларация 3-НДФЛ |
| Ограничения | Лимит 2,4 млн ₽/год, нельзя наёмных работников | Работники — можно, лимит дохода выше | — |
Штрафы и типичные ошибки
Пять ошибок, которых легко избежать
Частые вопросы
Вывод: кому выгоден статус
Самозанятость — идеальный формат для фрилансеров, мастеров, репетиторов, консультантов и всех, кто оказывает услуги или продаёт товары собственного производства с доходом до 2,4 млн ₽ в год.
Минимальные налоги (4–6%, с вычетом — от 3%), отсутствие отчётности, мгновенная регистрация и полная легальность делают НПД самым простым способом работать «в белую» без издержек на ИП.