С 2019 года в России действует особый налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход (НПД). Он позволяет легально работать на себя, платить низкие налоги и не сдавать отчётность. Разбираемся, сколько самозанятый платит налогов, сколько может зарабатывать и какие ещё расходы его ждут.
Ключевые цифры режима НПД в 2025 году
Сколько налогов платит самозанятый
Налог считается с каждого поступления отдельно. Ставка зависит от того, кто заплатил за товар или услугу:
| Кто платит | Ставка | Пример: доход 50 000 ₽ |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | 2 000 ₽ |
| Организация или ИП | 6% | 3 000 ₽ |
| Без дохода в месяце | 0% | 0 ₽ |
Налоговый вычет для новичков
Каждому новому самозанятому положен вычет в размере 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, налог фактически снижается: ставка 4% превращается в 3%, а 6% — в 4%.
Калькулятор: сколько налога заплатит самозанятый
Сколько может зарабатывать самозанятый
Верхняя граница дохода — 2 400 000 ₽ в календарный год. Это в среднем 200 000 ₽ в месяц, но доход может распределяться неравномерно: важен только годовой итог.
Что будет при превышении лимита
Статус утрачивается
При превышении 2,4 млн ₽ самозанятый теряет право на НПД с месяца превышения.
Нужно перейти на другой режим
Физлицу придётся платить НДФЛ 13% или зарегистрировать ИП и выбрать упрощёнку (обычно 6% с доходов).
Вернуться можно позже
Снявшийся с учёта по превышению может снова стать самозанятым, но не раньше следующего года.
Самозанятый или ИП: что выгоднее
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог с дохода | 4–6% | 6%, уменьшается на взносы |
| Страховые взносы | Нет | ≈ 53 658 ₽ в год (2025) фиксированно + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | до ~265,8 млн ₽ в год |
| Отчётность | Нет | Годовая декларация |
| Наём сотрудников | Нельзя | Можно |
| Пенсионный стаж | Не идёт (можно платить взносы добровольно) | Идёт автоматически |
Вывод: при доходе до 2,4 млн ₽ в год самозанятость почти всегда выгоднее и проще. ИП оправдан, когда бизнес растёт выше лимита или нужны сотрудники.
Сколько стоит пенсионный стаж для самозанятого
Страховые взносы для самозанятых необязательны. Но без них пенсионный стаж не начисляется. Желающие могут платить добровольно в Пенсионный фонд:
Как и когда платить налог
Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут — нужен только паспорт.
После каждой оплаты заказчик формирует чек в приложении — именно из этих чеков складывается налоговая база.
До 12-го числа следующего месяца налоговая присылает уведомление с суммой налога.
Налог уплачивается до 28-го числа. Можно настроить автоплатёж с привязанной банковской карты.
Итог: сколько стоит быть самозанятым
Обязательных расходов — только налог: 4% от оплат физлиц и 6% от оплат компаний.
Зарабатывать можно до 2 400 000 ₽ в год. Взносы, отчётность, касса и декларации — не нужны. Это самый простой и дешёвый способ легализовать доход в России.