Самозанятость — официальный статус плательщика налога на профессиональный доход. Это один из самых простых способов легализовать заработок: никаких отчётов, никаких обязательных взносов, регистрация за 10 минут. Но у этого режима есть жёсткое ограничение — годовой лимит дохода. Разберёмся, сколько может зарабатывать самозанятый, что считается доходом и что делать при превышении лимита.
Сколько может зарабатывать самозанятый
Закон устанавливает единственный лимит: 2 400 000 рублей в календарный год. Месячного ограничения нет — можно заработать 0 рублей в январе и 400 000 рублей в феврале. Главное, чтобы суммарный доход с начала года не превысил 2,4 млн.
Сколько налогов платит самозанятый
Ставка налога зависит от того, кто платит:
Дополнительный бонус для новичков — налоговый вычет 10 000 рублей. Пока вычет не израсходован, фактическая ставка составляет 3% с физлиц и 4% с юрлиц.
Пример: налог при разных уровнях дохода (без учёта вычета)
| Доход в месяц | Налог 4% (физлица) | Налог 6% (юрлица) | Доход за год |
|---|---|---|---|
| 30 000 ₽ | 1 200 ₽ | 1 800 ₽ | 360 000 ₽ |
| 60 000 ₽ | 2 400 ₽ | 3 600 ₽ | 720 000 ₽ |
| 100 000 ₽ | 4 000 ₽ | 6 000 ₽ | 1 200 000 ₽ |
| 150 000 ₽ | 6 000 ₽ | 9 000 ₽ | 1 800 000 ₽ |
| 200 000 ₽ | 8 000 ₽ | 12 000 ₽ | 2 400 000 ₽ (лимит) |
Интерактивный калькулятор дохода самозанятого
Укажите месячный доход и долю клиентов — калькулятор покажет налог, годовой итог и остаток до лимита.
Что считается доходом, а что — нет
- Оплата за товары собственного изготовления
- Оплата услуг и работ (дизайн, репетиторство, фото, ремонт)
- Доход от сдачи имущества в аренду (например, квартиры)
- Доход в иностранной валюте (пересчитывается по курсу ЦБ)
- Зарплата по трудовому договору
- Переводы от родственников и друзей (не за товары/работы)
- Продажа личного имущества (авто, квартира)
- Государственные пособия, пенсии, алименты
Что запрещено самозанятым
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽
Штрафа за само превышение нет — но самозанятый автоматически утрачивает право на НПД с момента превышения.
Дальнейший порядок действий зависит от статуса:
- Физлицо без ИП — нужно сообщить в налоговую сроком до 20 числа месяца, следующего за превышением. Доход сверх лимита облагается НДФЛ 13–22% по прогрессивной шкале.
- ИП — в течение 20 дней нужно подать уведомление о переходе на УСН, иначе ИП окажется на общей системе налогообложения с НДС.
Вернуться на НПД можно не раньше следующего календарного года, а при принудительном снятии с учёта за нарушения — не ранее чем через месяц.
Самозанятый или ИП: сравнение
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | десятки млн ₽/год |
| Налог | 4–6% | 6% (можно уменьшить на взносы) |
| Обязательные взносы | Нет | Да, фиксированная сумма + 1% свыше 300 тыс. ₽ |
| Отчётность | Нет, только приложение «Мой налог» | Декларация раз в год |
| Наём сотрудников | Нельзя | Можно |
Доход подбирается к лимиту: стратегии
- Годовой лимит дохода самозанятого — 2,4 млн ₽, месячного ограничения нет
- Налог: 4% с физлиц, 6% с юрлиц, плюс вычет 10 000 ₽ для новичков
- Нет дохода — нет налога, статус сохраняется
- Зарплата, подарки и пособия лимит не расходуют
- Превышение — не штраф, а переход на другую систему налогообложения
- Растёте быстрее лимита — планируйте переход на ИП заранее