Четвёртый год подряд режим НПД остаётся самым простым способом легализировать доход без ИП.

Ниже — разбор режима «Налог на профессиональный доход» по полочкам: кто может применять, сколько платить, как не попасться на ограничениях и когда самозанятость становится невыгодной.

4%
ставка при оплате от физлиц
6%
ставка при оплате от компаний и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
12 млн+
самозанятых уже в России

Что такое НПД простыми словами

Налог на профессиональный доход (НПД) — спецрежим для тех, кто работает сам на себя: фрилансеров, репетиторов, мастеров, консультантов, продавцов товаров собственного производства. В народе применяющих режим называют «самозанятыми», хотя юридически это просто «плательщики НПД».

Главная выгода: никаких деклараций, взносов и онлайн-касс. Весь учёт ведётся в бесплатном приложении «Мой налог» — сформировал чек после оплаты, и этого достаточно.

🧮 Калькулятор: сколько придётся заплатить

Двигайте ползунки — налог посчитается автоматически.

Налог к уплате
14 000 ₽
Вычет по ставке 4%
−2 000 ₽
Итого с учётом вычета
12 000 ₽

* Учтён налоговый вычет 10 000 ₽ для новых плательщиков: ставка временно снижается до 3% (физлица) и 4% (юрлица), пока вычет не исчерпается. В примере показан «первый месяц» при неиспользованном вычете.

Кому подходит режим — а кому нет

✅ Можно на НПД
  • Оказание услуг: репетиторство, ремонт, дизайн, копирайтинг
  • Продажа товаров собственного изготовления (пироги, свечи, игрушки)
  • Сдача жилья в аренду
  • Фото-, видеосъёмка, переводы, консультации
  • Совмещение с работой по трудовому договору (зарплата не облагается НПД)
⛔ Нельзя на НПД
  • Продажа чужих товаров и перепродажа
  • Выполнение заказов от нынешнего работодателя или бывшего (менее 2 лет после увольнения)
  • Наём сотрудников по трудовым договорам
  • Продажа подакцизных и маркируемых товаров
  • Доход свыше 2,4 млн ₽ в год

НПД против ИП на УСН: честное сравнение

Критерий НПД ИП на УСН 6%
Ставка налога 4–6% 6%
Страховые взносы 0 ₽ От ~50 000 ₽/год
Отчётность Нет Декларация раз в год
Лимит дохода 2,4 млн ₽/год Сотни млн ₽
Регистрация 5 минут в приложении Через ФНС или МФЦ
Пенсионный стаж Не идёт (только при добровольных взносах) Идёт автоматически

Когда самозанятость перестаёт быть выгодной

По мере роста дохода баланс смещается. Ориентировочная шкала:

До 600 тыс. ₽/год
НПД однозначно выгоден
0,6–2,4 млн ₽
НПД выгоден, копите «историю»
Около лимита
Готовьте переход на ИП
Более 2,4 млн ₽
НПД недоступен

Совет: совмещение статусов разрешено — можно быть ИП на НПД и получить лучшее из двух миров (4–6% вместо 6%, отсутствие фиксированных взносов), но с ограничениями по режиму.

Как встать на НПД за вечер: 4 шага

1
Скачайте приложение «Мой налог»
Официальное приложение ФНС, доступно на iOS и Android.
2
Пройдите регистрацию
Через Госуслуги, скан паспорта и селфи или через личный кабинет налогоплательщика.
3
Формируйте чек при каждом поступлении
Приложение само посчитает налог в конце месяца.
4
Оплатите до 28 числа следующего месяца
Уведомление придёт 12-го числа. Налог меньше 100 ₽ переносится на следующий месяц.

⚠️ Три ошибки, из-за которых снимают с НПД и доначисляют НДФЛ 13%

  1. Маскируют зарплату под заказы. Работодатель «переводит» сотрудника в самозанятые — риск для обеих сторон, ФНС такие схемы отслеживает по регулярности платежей.
  2. Забывают формировать чеки. Штраф при повторном нарушении — до 30% от суммы расчётов.
  3. Превышают лимит 2,4 млн ₽ незаметно. Права на НПД теряются, а доход «сверх» облагается по общей системе.

Короткий итог

НПД — идеальный первый шаг в легализации: минимум налогов, ноль отчётности и полная свобода. Подходит всем, чей доход укладывается в 2,4 млн ₽ в год и кто не перепродаёт чужие товары. Именно этим и объясняется рекордная популярность режима.

Зарегистрироваться в «Мой налог»