Налог для самозанятых

Легальный доход по ставке от 4% — без деклараций и походов в налоговую

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для людей, которые работают на себя: фрилансеров, репетиторов, мастеров, дизайнеров, фотографов и десятков других специальностей. Эта инструкция показывает, как перейти на режим шаг за шагом — от проверки условий до первой уплаты налога.

4%

ставка при оплате от физических лиц

6%

ставка при оплате от юридических лиц и ИП

10 000 ₽

стартовый налоговый вычет от государства

Кому подходит режим

Перейти на НПД может почти любой, кто получает доход от личной деятельности и не нанимает сотрудников по трудовым договорам. Основные условия:

  • доход от самостоятельной деятельности — не более 2,4 млн рублей в год;
  • нет наёмных работников по трудовым договорам;
  • нет работы на бывшего работодателя, если с увольнения прошло меньше двух лет.

❌ Нельзя применять режим при перепродаже товаров, добыче полезных ископаемых, торговле подакцизной продукцией и посредничестве (кроме доставки с кассой заказчика).

Что это даёт: сравнение

Критерий НПД (самозанятость) ИП на УСН
Ставка налога 4% / 6% 6% + страховые взносы
Отчётность Нет Декларация раз в год
Онлайн-касса Не нужна Часто требуется
Если дохода нет Налог = 0 ₽ Взносы платятся всё равно

Пошаговая инструкция по переходу

1

Скачайте приложение «Мой налог»

Официальное приложение ФНС доступно в App Store, Google Play и на сайте налоговой. Также работает веб-версия.

2

Пройдите регистрацию

Три способа: по паспорту и селфи, через Госуслуги или по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика. Весь процесс занимает около 10 минут.

3

Укажите вид деятельности и регион

Выберите, чем занимаетесь, и субъект РФ, где ведёте деятельность. Подтверждение налоговой приходит автоматически — ехать в инспекцию не нужно.

4

Получайте оплату и формируйте чеки

Получили деньги — сформировали чек в приложении прямо при расчёте — отправили клиенту в мессенджер или на e-mail.

Как считается и платится налог

Никаких расчётов вручную: приложение само суммирует все чеки за месяц и начисляет налог. Уведомление приходит до 12 числа следующего месяца, оплатить нужно до 28 числа — картой, с расчётного счёта или через Госуслуги. Сумму до уплаты меньше 100 рублей переносят на следующий месяц.

📊 Пример расчёта за месяц

Физлица заплатили 50 000 ₽ → налог: 50 000 × 4% = 2 000 ₽

Компания заплатила 30 000 ₽ → налог: 30 000 × 6% = 1 800 ₽

Итого за месяц: 3 800 ₽ (а с вычетом на старте — ещё меньше)

💡 Налоговый вычет: первые 10 000 ₽ налога государство «прощает» частями: ставка временно снижается с 4% до 3% и с 6% до 4%, пока вычет не израсходуется.

Важные ограничения — коротко

Лимит дохода

2,4 млн ₽ в год. Превысили — с даты превышения применяются другие режимы.

Без сотрудников

Нанимать людей по трудовым договорам нельзя. Договоры ГПХ — можно.

Бывший работодатель

Нельзя оказывать услуги компании, из которой уволились меньше двух лет назад.

Переход на НПД для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже могут стать плательщиками НПД. Порядок такой: регистрация в «Мой налог» → отказ от текущего режима (УСН, патент) в течение месяца → работа по новым правилам. Совмещать НПД с другими режимами нельзя. Обратный переход на УСН возможен только со следующего календарного года.

Что даёт переход в перспективе

✔ Полностью легальный доход и «белая» история

✔ Справка о доходах для банков, виз и ипотеки

✔ Официальные чеки — больше доверия клиентов

✔ Страховой стаж по части от уплаченного налога