Более 12 миллионов россиян уже выбрали статус самозанятого
Разбираемся, какие услуги можно оказывать легально, сколько платить налогов, как зарегистрироваться за 10 минут и не получить штраф.
Самозанятость — это официальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), который позволяет оказывать услуги и продавать товары собственного производства без регистрации ИП, без бухгалтера и с минимальной налоговой ставкой. Режим действует по всей России и подходит репетиторам, мастерам маникюра, фотографам, курьерам, фрилансерам и десяткам других специальностей.
Содержание
Какие услуги может оказывать самозанятый
Закон не содержит закрытого перечня разрешённых видов деятельности — главное, чтобы услуга не попадала под запреты (о них ниже). На практике самозанятые работают в десятках сфер:
Красота и здоровье
Маникюр, парикмахерские услуги, массаж, косметология, фитнес-тренировки
Образование
Репетиторство, консультации, онлайн-курсы, помощь с домашними заданиями
IT и диджитал
Дизайн, копирайтинг, программирование, SMM, настройка рекламы
Фото и видео
Фотосессии, съёмка мероприятий, монтаж роликов, ретушь
Бытовые услуги
Ремонт, уборка, муж на час, пошив одежды, сборка мебели
Перевозки и доставка
Курьерская доставка, грузоперевозки, услуги няни и сиделки
Что самозанятому делать нельзя
- Перепродавать чужие товары — можно продавать только продукцию собственного изготовления
- Работать по трудовому договору с тем же заказчиком или в течение 2 лет после увольнения от него
- Нанимать сотрудников по трудовым договорам
- Заниматься подакцизными товарами — алкоголь, табак, нефтепродукты
- Добывать и продавать полезные ископаемые
- Превышать лимит в 2,4 млн рублей дохода в год — тогда придётся регистрировать ИП
⚠️ Важно: риелторы, юристы и нотариусы вести деятельность на НПД могут, а вот агентские услуги (работа от имени и по поручению заказчика) под запретом — за исключением курьеров и агентов по продаже отдельных товаров с кассой продавца.
Сколько платить: калькулятор налога
Посчитайте налог сами — двигайте ползунок и выбирайте тип заказчика:
👤 Клиенты — физлица
Ставка 4%
4 000 ₽
с учётом вычета: 3 000 ₽
🏢 Клиенты — компании и ИП
Ставка 6%
6 000 ₽
с учётом вычета: 4 600 ₽
* Каждому новому самозанятому государство даёт налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставка снижается до 3% у физлиц и 4% у юрлиц.
Самозанятый, ИП или «в серую»: честное сравнение
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН | Работа без оформления |
|---|---|---|---|
| Налоговая нагрузка | 4–6% от дохода | 6% + взносы (~50 000 ₽/год) | 0%, но риск штрафов и 13% НДФЛ |
| Отчётность | Нет, только чеки в приложении | Декларация раз в год | — |
| Легальность дохода | ✅ Полная | ✅ Полная | ❌ Нарушение закона |
| Работа с юрлицами | ✅ По договору с чеками | ✅ | ❌ Компании не согласны |
| Кредиты и ипотека | Справка о доходах из «Мой налог» | Декларация | ❌ Доход не подтвердить |
| Наём сотрудников | ❌ Нельзя | ✅ Можно | — |
Как стать самозанятым: 4 шага
Скачайте приложение «Мой налог»
Бесплатное официальное приложение ФНС для iOS и Android. Альтернатива — регистрация через Госуслуги или приложение банка.
Пройдите регистрацию
Отсканируйте паспорт, сделайте селфи или войдите через учётную запись Госуслуг — и заявление уйдёт в налоговую автоматически.
Формируйте чек после каждой оплаты
В приложении нажмите «Новая продажа», укажите сумму и заказчика — чек отправится клиенту по ссылке, SMS или email.
Платите налог раз в месяц
До 12-го числа приложение пришлёт уведомление с суммой, оплатить нужно до 28-го числа — картой прямо в приложении.
Частые вопросы
Легализовать доход проще, чем кажется
Регистрация занимает 10 минут, не требует визита в налоговую и даёт право работать спокойно: с чеками, договорами и подтверждённым доходом для банков.
Скачайте приложение «Мой налог» — и начните оказывать услуги официально уже сегодня
Материал носит информационный характер. Актуальные ставки, лимиты и условия режима НПД уточняйте на официальном сайте ФНС России: npd.nalog.ru