Спецрежим для самозанятых простыми словами
Платите 4–6% вместо 13% — легально и без отчётности
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, который действует по всей России с 2020 года. Он создан для людей, которые работают на себя: оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного изготовления и получают за это доход без трудового договора.
Налогоплательщики НПД освобождаются от НДФЛ по доходам от профессиональной деятельности, от уплаты страховых взносов и от сдачи любой отчётности. Вместо всего этого — одно мобильное приложение «Мой налог».
Кто может стать налогоплательщиком НПД
- Фрилансеры: дизайнеры, копирайтеры, программисты
- Репетиторы и консультанты
- Мастера красоты: парикмахеры, мастера маникюра
- Фотографы и видеографы
- Те, кто сдаёт жильё в аренду
- Продавцы товаров собственного производства (выпечка, рукоделие)
- Работникам по трудовому договору (по этим доходам)
- Тем, у кого доход превышает 2,4 млн ₽ в год
- Перепродавцам чужих товаров
- Нанимателям с сотрудниками по трудовым договорам
- Добывающим и продающим подакцизные товары
Сравнение: НПД против других режимов
| Критерий | НПД | НДФЛ (13–22%) | ИП на УСН |
|---|---|---|---|
| Ставка налога | 4–6% | 13–22% | 6–15% |
| Страховые взносы | Нет | Нет | Фиксированные + 1% |
| Декларации | Нет | 3-НДФЛ | Декларация УСН |
| Онлайн-касса | Нет | — | Часто требуется |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | Нет | Выше НПД |
Как зарегистрироваться: 3 шага
Скачайте «Мой налог» на смартфон
Через Госуслуги, ИНН или банковское приложение
Формируйте чеки и платите налог раз в месяц
Интерактивный калькулятор налога
Введите сумму дохода и выберите тип заказчика — калькулятор покажет налог и сравнение с НДФЛ.
Частые вопросы налогоплательщиков НПД
Да. Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ, а доход от самозанятости — налогом НПД. Режимы не конфликтуют.
За первое нарушение — предупреждение или штраф 20% от суммы расчёта. При повторном в течение полугода — 100% от суммы дохода.
Страховые взносы не уплачиваются автоматически, но их можно платить добровольно через приложение «Мой налог», чтобы шли стаж и пенсионные баллы.
Да. ИП вправе применять НПД и при этом освобождается от фиксированных страховых взносов на период действия режима. Быть одновременно на НПД и другом режиме нельзя.
НПД — это легальный доход, подтверждённая кредитная история и спокойствие перед проверками. Налог в 4–6% — разумная цена за работу без серых схем.