Полный гайд
Самозанятый услуги: какие виды деятельности подходят под режим НПД и как оказать их легально
Разбираемся, какие услуги разрешено оказывать на налоге на профессиональный доход, сколько платить, как принимать оплату и какие ошибки приводят к штрафам
Читать за 12 минут ↓
4%
ставка при оплате от физических лиц
6%
ставка при оплате от юридических лиц и ИП
2,4 млн ₽
максимальный годовой доход на НПД
12 млн+
самозанятых уже зарегистрировано в России
Запрос «самозанятый услуги» ежемесячно ищут десятки тысяч человек — репетиторы, дизайнеры, парикмахеры, клинеры, няни, мастера ремонта. Всех их волнует одно: можно ли оказывать свои услуги легально, платить минимум налогов и не бояться налоговой? Ответ — да, если правильно использовать режим налога на профессиональный доход (НПД). Ниже — подробный разбор: что разрешено, что запрещено и как всё оформить пошагово.
Что такое НПД и почему он подходит для услуг
Налог на профессиональный доход — это специальный режим, который позволяет работать без статуса ИП, без кассы, без отчётности и без бухгалтера. Всё управление ведётся через приложение «Мой налог». Именно услуги — самый популярный вид деятельности на этом режиме: закон запрещает перепродавать чужие товары, но оказание услуг, работ и реализация товаров собственного изготовления разрешены полностью.
Важный нюанс
На НПД нет списка «разрешённых кодов ОКВЭД» в привычном понимании. Действует принцип: разрешено всё, что не запрещено законом 422-ФЗ. Поэтому главный блок ниже посвящён именно ограничениям.
Какие услуги можно оказывать самозанятому
Нажимайте на категории — внутри конкретные примеры услуг, которые легально оказывают миллионы самозанятых:
Что самозанятому делать нельзя
🚫
Работать по трудовому договору
Оказывать услуги бывшему (текущему) работодателю — только спустя 2 года после увольнения
🚫
Нанимать сотрудников
Самозанятый работает один. Подрядчиков по ГПХ привлекать можно, наёмных сотрудников — нет
🚫
Лицензируемая деятельность
Медицина, юридические услуги юристов, оценка, риэлторская агентская деятельность, охрана
🚫
Агентские схемы
Услуги по агентским договорам и комиссии запрещены — доход должен быть именно личный
🚫
Перепродажа чужих товаров
Дропшиппинг и перепродажа не подходят. Зато свои изделия продавать можно
🚫
Превышать 2,4 млн ₽ в год
Лимит считается нарастающим итогом. Превышение — автоматический уход с режима
Сколько платить: наглядное сравнение ставок
Налог зависит от того, кто заплатил. Расчёт на примере дохода 100 000 ₽ в месяц:
Клиент — физическое лицо
4 000 ₽ (4%)
Клиент — компания или ИП
6 000 ₽ (6%)
💡 Бонус: новым самозанятым дают налоговый вычет 10 000 ₽ — пока он не израсходован, ставки фактически составляют 3% и 4%.
Калькулятор налога самозанятого
Введите свой месячный доход — и узнайте сумму налога
Налог в месяц
3 200 ₽
Налог за год
38 400 ₽
Как стать самозанятым и оказывать услуги легально: 5 шагов
1
Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог»
Через паспорт и селфи — за 10 минут. Или через «Госуслуги» или банковское приложение. ИНН требуется.
2
Заключайте договор с клиентом
Достаточно простой формы — договора оказания услуг или публичной оферты. Письменный договор защищает от претензий и помогает при проверке.
3
Принимайте оплату любым удобным способом
Карта, перевод, наличные, СБП — на НПД это не имеет значения. Онлайн-касса не нужна.
4
Формируйте чек в «Мой налог»
Сразу после получения оплаты. Укажите заказчика: физлицо (4%) или юрлицо/ИП (6%). Чек отправьте клиенту — это ваше «подтверждение честности».
5
Оплачивайте налог до 28-го числа
Приложение само считает сумму за месяц и присылает уведомление. Автоплатёж настраивается в один клик.
Самозанятый, ИП на НПД или «в тени»: честное сравнение
| Критерий | Самозанятый | ИП на НПД | Работа «в тени» |
|---|---|---|---|
| Налог с дохода | 4–6% | 4–6% + взносы ~50 000 ₽/год | Штраф до 20% от незадекларированного дохода |
| Отчётность | Нет | Нет | Нет (и это проблема при проверке) |
| Стаж и пенсионные баллы | Опционально, добровольные взносы | Да, обязательно | Нет |
| Официальный доход для кредита и виз | Да, справка из «Мой налог» | Да | Нет |
| Доверие крупных компаний | Полное — чек подтверждает расходы | Полное | Компании откажут в сотрудничестве |
5 ошибок самозанятых, которые приводят к штрафам
1. Не выдавать чек. Штраф за первое нарушение — 20% от суммы, за повторение в течение полугода — 100%.
2. Указывать неверный тип плательщика. Если компания сделала перевод, а чек выбит как от физлица — ФНС это увидит по расчётному счёту.
3. Работать на бывшего работодателя. Запрет действует 2 года. Налоговая сравнивает данные СФР и договоры автоматически.
4. Игнорировать лимит 2,4 млн ₽. Превысили — придётся срочно переходить на другой режим и платить НДФЛ 13% с «сверхлимитной» части.
5. Проводить «непрофильные» доходы через друга-самозанятого. Дробление бизнеса — классическая схема, которую ФНС выявляет за один запрос в банк.
Частые вопросы
Можно ли оказывать услуги и физлицам, и компаниям одновременно?
Да. Приложение автоматически применит ставку 4% или 6% к каждому чеку в зависимости от типа заказчика.
Можно ли быть самозанятым и работать по найму одновременно?
Да, официальная работа режиму не мешает. Главное — не оказывать услуги своему работодателю.
Что делать, если доход нестабильный и бывает по нулям?
Ничего. Нет дохода — нет налога, никакой минимальной платы и деклараций. Статус самозанятого бесплатный.
Как получить подтверждение дохода для кредита или посольства?
Справка формируется в приложении «Мой налог» за 1 минуту и заверена электронной подписью ФНС. Банки и визовые центры её принимают.
Услуги на самозанятости — это легко
10 минут на регистрацию в приложении, налог 4–6%, никакой отчётности и полная легальность в глазах налоговой. Остаётся только заниматься любимым делом и принимать оплату с чеком.
✔ Без кассы
✔ Без взносов
✔ Официальный доход
✔ Приложение «Мой налог»
Материал носит информационный характер. Актуальные условия режима НПД уточняйте в приложении «Мой налог» и на официальном сайте ФНС России.