Самозанятый обязан выдавать чек за каждую услугу и товар — иначе налоговая может доначислить налог и оштрафовать. Хорошая новость: чек формируется в приложении «Мой налог» всего за 2 минуты. В этом материале — полная пошаговая инструкция, разбор ошибок и ответы на частые вопросы.
оформление чека
(физлица / юрлица)
за невыдачу чека
самозанятого
Когда чек обязателен, а когда — нет
| Ситуация | Чек нужен | Комментарий |
|---|---|---|
| Услуга частному лицу | Да | Сразу после получения оплаты |
| Услуга компании или ИП | Да | Плюс нужна детализация для бухгалтерии заказчика |
| Продажа товара собственного производства | Да | Перепродажа чужих товаров на НПД запрещена |
| Предоплата / аванс | Да | Чек выдаётся на фактически полученную сумму |
| Подарок или работа «за спасибо» | Нет | Нет дохода — нет объекта налогообложения |
Пошаговая инструкция: как сформировать чек в «Мой налог»
Войдите по номеру телефона, через Госуслуги или банковское приложение. На главном экране нажмите кнопку «Новая продажа» (или «+»).
Введите точную сумму, которую получил самозанятый — ровно ту, что поступила на карту или наличными. Округлять нельзя: сумма в чеке обязана совпадать с оплатой.
«Физическое лицо» — налог 4 %, «Юридическое лицо или ИП» — 6 %. Во втором случае нужно ввести ИНН компании-заказчика, и в чек автоматически подтянутся её реквизиты.
Поле «Наименование» обязательно. Пишите конкретно: «Маникюр с покрытием гель-лак», «Настройка рекламной кампании Яндекс Директ», а не просто «Услуга». Для юрлиц это принципиально — бухгалтерия сверяет чек с договором.
Нажмите «Чек сформирован». Дальше его можно передать клиенту любым способом:
- показать QR-код с экрана телефона;
- отправить ссылку в мессенджер или на e-mail;
- распечатать и вручить лично.
Куда уходят деньги: что делает чек автоматически
Налог начисляется автоматически по всем чекам за месяц. Квитанцию оплачивают через приложение до 28-го числа следующего месяца. Деклараций и отчётности у самозанятого нет — чек заменяет всё.
Ошибки, которые дорого обходятся
Чек должен быть сформирован в момент расчёта. Налоговая ориентируется на дату чека, а просрочка по срокам расчёта — повод для штрафа 20 % от суммы (при повторном нарушении — полная сумма расчёта).
Дробление одной оплаты на несколько чеков или оформление чека на меньшую сумму заметно налоговой. Штраф и доначисление налога стоят дороже сэкономленного.
Чек на физлицо вместо юрлица занижает налог (4 % вместо 6 %). Такой чек клиенту-компании не подойдёт: её бухгалтерия его не примет, а у самозанятого образуется недоимка.
Что делать в сложных ситуациях: FAQ
- Чек формируется в «Мой налог» в момент оплаты — это занимает 2 минуты;
- ставка зависит от плательщика: 4 % — физлица, 6 % — компании и ИП;
- наименование услуги пишется конкретно, сумма — ровно как получена;
- штраф за невыданный чек — 20 % от суммы, при повторе — весь расчёт;
- чек — это и налоговый документ, и отчётность, и подтверждение дохода одновременно.