Работать по трудовому договору и оставаться самозанятым — законно

Главное — разделять налоги, не оказывать услуги своему работодателю и держаться в рамках лимита доходов. Разбираем по пунктам.

Что говорит закон

Статус самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) не противоречит трудовой деятельности. Гражданин вправе одновременно:

  • работать по трудовому договору и получать зарплату, с которой работодатель удерживает НДФЛ;
  • оказывать услуги, продавать товары собственного производства и оформлять чеки через приложение «Мой налог».

Единственное исключение касается госслужащих: для них действуют ограничения на коммерческую деятельность.

Как платятся налоги при совмещении

Параметр Работа по найму Самозанятость
Вид налога НДФЛ (13–22%) НПД (4% или 6%)
Кто считает налог Работодатель Приложение «Мой налог»
Ставка Зависит от дохода 4% — от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП
Отчётность Не требуется Чек на каждое поступление
Страховые взносы Платит работодатель Добровольно

Динамика налога при разных доходах

Доход самозанятого: 50 000 ₽/мес от физлиц

НПД: 2 000 ₽ (4%)

Доход самозанятого: 150 000 ₽/мес от юрлиц

НПД: 9 000 ₽ (6%)

Годовой лимит: 2 400 000 ₽

Превышение = потеря статуса НПД

Главное ограничение: нельзя работать на своего работодателя

⛔ Запрещено

Оказывать услуги как самозанятый тому, кто является вашим работодателем сейчас или был им менее двух лет назад. Нельзя уволиться, оформить самозанятость и выполнять прежнюю работу «по заказу».

✅ Разрешено

Оказывать услуги любым другим физлицам и компаниям. Например, бухгалтер в найме может вести учёт для малой фирмы на стороне, а программист — делать сайты на заказ.

Проверьте трудовой договор

Закон не запрещает подработку, но запрет может содержаться в самом договоре:

  • оговорка о неразглашении коммерческой тайны или NDA;
  • запрет на работу конкурентам;
  • запрет на любую дополнительную оплачиваемую деятельность без согласования.

Совет: если в договоре есть подобные пункты, договоритесь с работодателем официально — письменно или через дополнительное соглашение. Скрытая подработка может стать поводом для увольнения.

Ответы на частые вопросы

Узнает ли работодатель о моей самозанятости?
Налоговая статус самозанятого никому не сообщает. Работодатель может узнать только если вы сами скажете или если это станет очевидно из ваших действий.
Что будет, если превысить лимит в 2,4 млн рублей?
Статус плательщика НПД утрачивается. Доходы сверх лимита облагаются по общей системе — НДФЛ или налоги ИП в зависимости от ситуации, с подачей декларации.
Идёт ли стаж и пенсия у самозанятого?
По трудовому договору стаж идёт автоматически. По самозанятости — только если добровольно платить взносы в Социальный фонд России.
Можно ли открыть самозанятость, находясь в декрете?
Да. Отпуск по уходу за ребёнком не мешает регистрации в статусе самозанятого и получению дополнительного дохода.

Чек-лист безопасного совмещения

  • Налоги разделены: НДФЛ удерживает работодатель, НПД вы платите сами.
  • Услуг своему работодателю вы не оказываете — ни сейчас, ни в течение двух лет после увольнения.
  • Трудовой договор изучен: скрытых запретов на подработку нет.
  • Годовой доход от самозанятости не превышает 2 400 000 рублей.
  • На каждое поступление выдаётся чек через «Мой налог».