Каждая оплата самозанятого должна сопровождаться чеком — это требование закона о налоге на профессиональный доход (НПД). За его отсутствие предусмотрен штраф, а некорректный чек может стоить договора с крупным заказчиком. Разбираемся, как сформировать чек, передать его клиенту и не допустить типичных ошибок.

Что такое чек самозанятого и зачем он нужен

Чек самозанятого — это фискальный документ, который подтверждает факт получения дохода плательщиком налога на профессиональный доход. Формируется он не на кассовом аппарате, а в бесплатном приложении ФНС «Мой налог» — за секунды и без какого-либо оборудования.

⚖️
Законная обязанность

Чек обязателен при каждом поступлении оплаты — это фиксирует ст. 13 и 14 закона № 422-ФЗ

🧾
Документ для заказчика

Компании-клиенту чек нужен, чтобы подтвердить расходы и не платить за исполнителя НДФЛ

🛡️
Защита от штрафов

Отсутствие чека — штраф 20% от суммы дохода, повторно — полная сумма дохода

Как сформировать чек в приложении «Мой налог»: пошаговая инструкция

1
Откройте приложение и нажмите «Новая продажа»

Кнопка находится на главном экране. Приложение доступно на iOS, Android и в веб-версии lknpd.nalog.ru

2
Укажите наименование услуги или товара

Пишите конкретно: «разработка логотипа по договору № 12», а не просто «услуги» — это важно для компаний-заказчиков

3
Введите сумму и выберите тип плательщика

Физическое лицо — налог 4%, юридическое лицо или ИП — налог 6%. Для юрлица укажите его ИНН

4
Сформируйте чек только после получения денег

Чек должен появиться в момент расчёта или до 9-го числа следующего месяца — но лучше сразу

5
Отправьте чек клиенту

Поделитесь ссылкой на чек, отправьте PDF, QR-код или номер чека в SMS / на e-mail

Интерактивная шпаргалка: что обязательно должно быть в чеке

Нажмите на элементы ниже, чтобы проверить знание реквизитов чека самозанятого:

✔ Зелёная подсветка — обязательный реквизит, ✘ красная — не требуется. Паспортные данные покупателя указывать в чеке не нужно.

Ставки налога: наглядное сравнение

Оплата от физического лица4%
4%
Оплата от юридического лица или ИП6%
6%

Налог рассчитывается автоматически на основании оформленных чеков — отчётность и декларации не требуются.

7 типичных ошибок при оформлении чека

Ошибка Чем грозит и как исправить
Чек сформирован до получения денег Доход будет учтён, даже если оплата не придёт. Аннулируйте чек в приложении с указанием причины
Неверный тип заказчика (физлицо вместо юрлица) Недоплата налога (4% вместо 6%). Аннулируйте чек и выпустите новый с правильным ИНН
Размытое наименование («услуга», «оплата») Бухгалтерия заказчика не примет чек. Указывайте суть работы и реквизиты договора
Чек не передан клиенту Заказчик не сможет учесть расходы — риск потери контракта. Отправляйте чек в момент расчёта
Чек «забыт» совсем Штраф 20% от суммы, при повторе в течение полугода — 100% суммы дохода
Неверная сумма в чеке Аннулируйте чек с пометкой «ошибка в сумме» и создайте новый на корректную величину
Возврат денег без аннулирования чека Налог всё равно начислят. При возврате обязательно аннулируйте чек в «Мой налог»

Частые вопросы

Да. НПД разрешает работу с иностранными клиентами. В чеке указывается сумма в рублях по курсу ЦБ на дату поступления оплаты.
Данные о чеках хранятся в системе ФНС, доступ возможен в личном кабинете «Мой налог». Рекомендуется сохранять чеки не менее 5 лет.
Да. Плательщикам НПД кассовый аппарат не требуется — чек из приложения «Мой налог» является полноценным фискальным документом, юридически равнозначным кассовому чеку.

Главное о чеке самозанятого

  • Чек формируется в приложении «Мой налог» на каждое поступление оплаты
  • Ставка налога: 4% от физлиц, 6% от юрлиц и ИП
  • Чек обязательно передаётся клиенту — ссылкой, PDF, QR-кодом или SMS
  • Ошибки исправляются аннулированием чека с указанием причины
  • Отсутствие чека — штраф 20%, повторно — 100% суммы дохода