Самозанятость — это официальный статус с налогом всего 4–6%, без отчётов, взносов и сложной бухгалтерии

Оформить его можно за 10 минут со смартфона. Ниже — полная пошаговая карта: три способа регистрации, правильная работа с чеками, лимиты и нюансы, о которых чаще всего узнают слишком поздно.

4–6%
ставка налога
(НПД)
2,4 млн ₽
лимит дохода
в год
10 мин
на регистрацию
в приложении
0 ₽
обязательных
взносов

Кому подходит статус самозанятого

Налог на профессиональный доход (НПД) могут платить физлица с 14 лет (до 18 — с разрешения родителей) и даже граждане некоторых стран ЕАЭС. Но есть ограничения.

✔ Можно
  • Оказывать услуги и выполнять работы
  • Продавать товары собственного производства
  • Сдавать жильё в аренду
  • Совмещать с работой по найму
  • Работать параллельно с ИП (без сотрудников)
✖ Нельзя
  • Перепродавать чужие товары
  • Нанимать сотрудников по трудовым договорам
  • Работать со своим нынешним работодателем (или бывшим — в течение двух лет)
  • Добывать полезные ископаемые, торговать подакцизным
  • Превышать 2,4 млн ₽ дохода в год

Три способа оформиться: сравните и выберите

Самый быстрый способ — рекомендуемый

  1. Скачайте приложение «Мой налог» из App Store или RuStore/Google Play.
  2. Нажмите «Стать самозанятым» и выберите вход: по номеру телефона со сканированием паспорта и селфи, либо через учётную запись Госуслуг, либо через личный кабинет налогоплательщика (ИНН + пароль).
  3. Укажите регион ведения деятельности.
  4. Дождитесь уведомления о постановке на учёт — обычно это происходит мгновенно или в течение дня.
💡 Дальнейшая работа (чеки, сумма налога, оплата) тоже ведётся именно в этом приложении — оно понадобится всегда.

Сколько налога — посчитайте на калькуляторе

Ставка зависит от того, кто заплатил: физлицо или организация. Введите сумму и получите расчёт мгновенно.

Кто оплатил:
Налог
2 000 ₽
Налоговый бонус (1% с 10 000 ₽, пока есть)
– 500 ₽
К оплате*
1 500 ₽
* При активации статуса государство дарит бонус 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставка фактически снижается до 3% и 4%. Бонус не сгорает по времени, но начисляется только один раз.

Как выглядит обычный месяц самозанятого

Получили оплату → в течение месяца сформируйте чек в «Мой налог»: сумма, наименование услуги, дата. Чек можно отправить клиенту по SMS или e-mail.
До 12-го числа → ФНС подводит итоги и выставляет сумму налога за прошлый месяц.
До 28-го числа → оплатите налог картой прямо в приложении, по коду от ФНС или автоплатежом.
Месяц без дохода? → ничего платить и сдавать не нужно. Налог считается только от реально поступивших денег.

Ошибки, которые стоят денег

▸ Задерживаю чеки — что будет?
Штраф — 20% от суммы без чека (до конца 2027 года действует льготный период, и ФНС смягчает наказания, но доход всё равно доначислят). Лучше формировать чек сразу при получении денег.
▸ Нужно ли платить, если дохода нет?
Нет. Нет поступлений — нет налога. Но и стаж в ПФР при нулевом доходе не идёт: для пенсии можно добровольно перечислять взносы прямо из приложения.
▸ Можно ли работать со своим работодателем?
С текущим — нельзя. С прежним — только спустя два года после увольнения. Иначе чеки от этой компании не будут учитываться как доход по НПД.
▸ Превысил лимит 2,4 млн ₽ — что делать?
ФНС сама снимет с учёта, и «хвост» дохода будет облагаться по 13% НДФЛ. Чтобы избежать этого, заранее откройте ИП на упрощёнке, а затем уже превышайте лимит. Статус можно вернуть в следующем году.
Чек-лист: первые 30 минут после регистрации

Самозанятость — самый простой способ работать легально: регистрация за один вечер, налог в пару касаний в месяц, полная свобода без отчётности. Главное — вовремя формировать чеки и следить за лимитом дохода.