Самозанятость — самый простой способ легализовать доход в России. Но у режима есть чёткие рамки: годовой лимит, ставки налога и суммы вычета. Разбираемся, какие суммы должен знать каждый самозанятый в 2024–2025 годах и что произойдёт при их превышении.
Ключевые суммы на пальцах
2,4 млн ₽
Максимальный годовой доход на НПД
4% и 6%
Ставки налога: с физлиц и с юрлиц
10 000 ₽
Налоговый бонус (вычет) для новичков
0 ₽
Обязательных страховых взносов
Главная сумма: лимит дохода 2,4 миллиона рублей
Налог на профессиональный доход (НПД) действует, пока совокупный доход самозанятого с начала календарного года не превысил 2 400 000 рублей. Важные нюансы:
- Лимит считается нарастающим итогом с 1 января, а не за скользящие 12 месяцев.
- В лимит входят только доходы от самозанятой деятельности. Зарплата по трудовому договору сюда не попадает.
- Планка в 2,4 млн ₽ не индексируется — она зафиксирована законом.
Сколько это в месяц?
0 ₽в среднем ≈ 200 000 ₽/мес2 400 000 ₽
Ставки налога: от кого пришла сумма
| Источник дохода | Ставка | Налог с 100 000 ₽ |
|---|---|---|
| Физические лица | 4% | 4 000 ₽ |
| Юридические лица и ИП | 6% | 6 000 ₽ |
Интерактивный калькулятор налога
Налог к уплате
4 000 ₽
На руки останется
96 000 ₽
Что будет, если превысить лимит
- Право на НПД утрачивается — аккаунт в «Моём налоге» закрывается.
- Доходы сверх лимита облагаются по другому режиму: НДФЛ 13–22% для физлица или переход на УСН/патент для ИП.
- Вернуться на НПД можно, но для ИП потребуется заново подать уведомление о смене режима.
Частые вопросы о суммах
Главное правило самозанятого: следи за суммой нарастающего итога в приложении «Мой налог» — и превышение лимита не станет неприятным сюрпризом