Самозанятые — уже больше 12 миллионов человек в России. Бизнес сотрудничает с ними каждый день, но до сих пор путается в вопросах: как перевести деньги, какой чек потребовать, чем грозит «неправильная» оплата и как налоговая отличает самозанятого от замаскированного штатного сотрудника. Разбираем всё по шагам — с примерами, чек-листами и калькулятором.

4–6%
налог НПД: 4% с оплат от физлиц, 6% — от компаний и ИП
2,4 млн ₽
максимальный годовой доход самозанятого на НПД
20%
штраф за отсутствие чека — и это ещё не самое страшное

Кто такой самозанятый и почему с ним выгодно работать

Самозанятый — это человек на специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» (НПД). Для заказчика такой формат — настоящая находка: не нужно платить страховые взносы (около 30% от зарплаты), удерживать НДФЛ и включать исполнителя в штатную отчётность.

Критерий Штатный сотрудник Самозанятый
Налоги и взносы для заказчика НДФЛ 13% + взносы ~30% 0% — налог платит сам исполнитель
Оформление Трудовой договор, приказы, кадровый учёт ГПХ-договор (возможен устный заём для мелких работ)
Отпуск, больничный, декрет Оплачивает работодатель Не предусмотрены
Риск переквалификации Нет Высокий при признаках трудовых отношений
Важно. Самозанятый не может работать со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее 2 лет. Это жёсткий запрет закона — нарушение вскрывается налоговой автоматически.

4 законных способа оплаты самозанятому

Закон не ограничивает способ расчёта — важен не канал перевода, а правильное оформление: чек от самозанятого и корректный договор. Рассмотрим все варианты.

Самый надёжный способ для юрлиц. Платёж проходит как расход компании, чек самозанятого подтверждает операцию. В назначении платежа укажите: «Оплата по договору №… от … без НДС».

Рекомендуется для компаний и ИП

Допустимо, но рискованно для бизнеса: банковский перевод «физлицу на карту» без привязки к договору может вызвать вопросы налоговой и блокировку по 115-ФЗ. Если платите так — обязательно берите чек и храните договор.

Подходит для разовых задач, но требует внимательности

Самозанятый формирует чек заранее, приложение генерирует ссылку или QR-код. Вы переходите по ссылке и платите картой — чек формируется автоматически. Удобно для физлиц и быстрых расчётов «на месте».

Идеально для личных заказов

Законно, но для компаний — самый рискованный вариант: подтверждающих документов со стороны плательщика нет. Используйте только при личных покупках как физлицо и всегда требуйте чек из «Мой налог».

Только для физлиц, всегда с чеком

Чек — главный документ при оплате самозанятому

Чек из приложения «Мой налог» — единственное доказательство законности сделки. Без него у компании не будет подтверждения расходов, а у самозанятого — подтверждения дохода.

✓ Что должно быть в чеке

  • ФИО исполнителя и его ИНН
  • Формулировка «Самозанятый» и статус НПД
  • Наименование услуги или товара
  • Сумма расчёта и дата
  • Уникальный номер чека и реквизитель налогоплательщика
  • Для юрлиц и ИП — реквизиты заказчика (самозанятый вносит их сам)

Срок предоставления чека: если оплата поступила электронно или наличными «из рук в руки» — чек передаётся в момент расчёта. Исключение для расчётов с юрлицами и ИП: чек нужно направить до 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты.

Сколько налога заплатит самозанятый: посчитайте сами

Ставка зависит от того, кто платит. Двигаете ползунок — видите расчёт.

Налог самозанятого
2 000 ₽
Исполнитель получит на руки
48 000 ₽
Расходы заказчика на налоги
0 ₽
💡 Лайфхак. У новых самозанятых действует налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставка фактически снижается до 3% и 4% соответственно. Но заказчика это не касается — платить нужно ту сумму, что указана в договоре.

Главные риски: за что реально штрафуют

Самая опасная история — переквалификация договора с самозанятым в трудовой. Налоговая и суд смотрят на признаки, и «6% экономии» превращаются в доначисления.

Чек не передан или передан с ошибкой средний риск
Штраф 20% от суммы расчёта для самозанятого; у заказчика — споры по расходам
Попытка выдать работу за «самозанятость» бывшего сотрудника (менее 2 лет) критический риск
Автоматическая отмена НПД + доначисление НДФЛ и взносов работодателю
Признаки трудовых отношений: фиксированный график, оклад, отпуск критический риск
Переквалификация в трудовой договор, доначисление налогов, штрафы и пени за весь период

⚠ В договоре с самозанятым НЕ должно быть:

  • слов «зарплата», «оклад», «премия» — только «вознаграждение» или «оплата услуг»
  • фиксированного рабочего времени и привязки к офису
  • системы штрафов за прогул или опоздание
  • регулярных выплат раз в месяц одной суммой без акта выполненных работ

Пошаговый алгоритм безопасной оплаты

1
Проверьте статус
Попросите справку о постановке на учёт НПД из приложения «Мой налог» или проверьте ИНН на сайте ФНС — бесплатно и за минуту.
2
Заключите договор ГПХ
Предмет — конкретный результат (услуга, работа), цена — за результат, а не за время.
3
Переведите оплату
Предпочтительно с расчётного счёта компании. В назначении — номер и дата договора.
4
Получите чек и акт
Чек из «Мой налог» + подписанный акт выполненных работ — это полный пакет для учёта расходов.
5
Храните документы
Рекомендуемый срок хранения — не менее 5 лет: именно за этот период возможны налоговые проверки.

Ответы на частые вопросы

Можно ли заплатить самозанятому аванс?
Да. Самозанятый отразит аванс в «Мой налог» как доход и выдаст чек. Налог рассчитывается с фактически полученной суммы.
Что, если самозанятый превысил лимит 2,4 млн ₽?
Он теряет право на НПД и обязан зарегистрироваться как ИП или перейти на общий режим. Заказчику безопаснее периодически запрашивать актуальную справку о статусе.
Нужно ли удерживать НДФЛ при оплате самозанятому?
Нет. НПД заменяет НДФЛ: налоги исполнитель платит сам через приложение. Удерживать что-либо при расчёте нельзя.
Можно ли компенсировать самозанятому его налог в цене?
Юридически цена договора свободна: многие заказчики просто закладывают надбавку 6% в стоимость услуги. Но формулировка «компенсация налога» в договоре не нужна — просто укажите итоговую цену.

Короткий итог

Оплата самозанятому — одна из самых простых операций в бизнесе, если соблюсти три правила:

  1. проверенный статус НПД и правильный договор ГПХ;
  2. чек из «Мой налог» на каждую оплату;
  3. никаких признаков трудовых отношений.

Экономия доходит до 30% по сравнению со штатным наймом, а штрафы остаются в учебниках — при условии, что документы оформлены чисто.