Полный гид для самозанятых

Налог на профессиональный доход — это просто.
Если знать правила.

С 2019 года миллионы россиян легализовали доходы через спецрежим НПД. Никакой бухгалтерии, деклараций и визитов в налоговую — всё решается в приложении «Мой налог». Разбираемся, сколько, когда и как платить — и что будет, если не платить.

4%
ставка при доходе от физических лиц
6%
ставка при доходе от юрлиц и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
28-е
крайний срок уплаты налога за месяц

Ставки налога для самозанятых

Налог на профессиональный доход (НПД) — самый «мягкий» налоговый режим в России. Ставка зависит от того, кто вам платит:

Заказчик Ставка Пример
Физическое лицо 4% Репетитор, фотограф на свадьбе, мастер маникюра
Организация или ИП 6% Дизайнер для студии, курьер маркетплейса, копирайтер для компании
💡 Налоговый бонус: каждый новый самозанятый получает вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, ставки фактически снижаются: до 3% (вместо 4%) и 4% (вместо 6%). Бонус списывается автоматически — ничего оформлять не нужно.

🧮 Калькулятор налога

Введите суммы дохода — калькулятор мгновенно покажет сумму налога за месяц.

1 200 ₽
по ставке 4%
3 000 ₽
по ставке 6%
4 200 ₽
итого к уплате

* Расчёт без учёта налогового бонуса 10 000 ₽. С бонусом сумма будет меньше, пока вычет не исчерпан.

Пошаговая инструкция: как платить налог

1
Зарегистрируйтесь в «Мой налог»

Скачайте приложение, подтвердите личность через паспорт, Госуслуги или личный кабинет ФНС. Регистрация занимает 10 минут.

2
Формируйте чек при каждом поступлении

В приложении укажите сумму и заказчика, приложение выдаст чек — отправьте его клиенту в мессенджер или на почту.

3
Дождитесь начисления — до 12-го числа

Налоговая сама рассчитает сумму за прошедший месяц и пришлёт уведомление в приложение. Деклараций нет.

4
Оплатите до 28-го числа

Оплата картой, по QR-коду или через банк прямо из приложения. Если дохода за месяц не было — платить ничего не нужно.

Частые вопросы

Что будет, если не пробить чек?+
При первом нарушении — предупреждение. При повторном — штраф 20% от неучтённой суммы, при умышленном уклонении — 100%. Кроме того, налоговая может самостоятельно начислить налог по данным банковских переводов.
Что будет, если просрочить оплату?+
Начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Сумма нарастает автоматически. Штрафа за сам факт просрочки нет, но долг может быть взыскан принудительно.
Что ограничивает режим самозанятости?+
Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Нельзя нанимать наёмных сотрудников, работать с бывшим работодателем в течение 2 лет после увольнения, перепродавать товары и заниматься рядом видов деятельности (риелторские услуги, адвокатская практика и др.).
Платятся ли страховые взносы?+
Нет, обязательных взносов на НПД нет — это одно из главных преимуществ режима. Но и пенсионный стаж не идёт автоматически: для его формирования взносы в Социальный фонд России можно платить добровольно.

Самозанятый или ИП — что выгоднее

✓ Самозанятый (НПД)
  • Ставки 4–6%
  • Нет страховых взносов
  • Нет деклараций и кассы
  • Лимит 2,4 млн ₽ в год
  • Нельзя нанимать сотрудников
ИП на УСН
  • Ставки 6–15% + взносы
  • Фиксированные взносы (в 2025 г. — свыше 53 000 ₽)
  • Декларации и отчётность
  • Лимит значительно выше
  • Можно нанимать сотрудников
Запомнить главное

Ставки 4% и 6%, чек при каждом поступлении, оплата до 28-го числа — весь налог самозанятого. Режим НПД создан, чтобы легализация дохода была проще, чем работа «в тени»: ни отчётности, ни визитов в инспекцию, ни риска штрафов.

Проверьте статус в приложении «Мой налог»