Налог на профессиональный доход (НПД) — один из самых простых режимов налогообложения в России. Ставка всего 4% или 6%, никаких деклараций и взносов по умолчанию. Но сколько это в рублях — в месяц, в год? Разбираем с цифрами, таблицами и калькулятором.
Кратко: какую сумму налога платят самозанятые
Сумма налога зависит от того, кто заплатил за товар или услугу. Для самозанятого это единственный параметр, влияющий на ставку:
Сколько остаётся на руках с каждых 100 рублей дохода
Наведите курсор или коснитесь сегмента, чтобы увидеть сумму
Сумма налога в рублях: таблица по уровням дохода
Готовые расчёты помогают быстро прикинуть, какую сумму налога на профессиональный доход придётся перечислить:
| Доход в месяц | Налог 4% (от физлиц) | Налог 6% (от юрлиц) | С вычетом 10 000 ₽* |
|---|---|---|---|
| 30 000 ₽ | 1 200 ₽ | 1 800 ₽ | 0 ₽ |
| 50 000 ₽ | 2 000 ₽ | 3 000 ₽ | 800 / 1 400 ₽ |
| 100 000 ₽ | 4 000 ₽ | 6 000 ₽ | 3 500 / 5 200 ₽ |
| 150 000 ₽ | 6 000 ₽ | 9 000 ₽ | 5 700 / 8 700 ₽ |
| 200 000 ₽ | 8 000 ₽ | 12 000 ₽ | 7 800 / 11 600 ₽ |
* С учётом стартового налогового вычета 10 000 ₽, который государство даёт каждому самозанятому один раз. Пока вычет не израсходован, ставка фактически снижается до 3% и 4%.
Интерактивный калькулятор НПД
Введите доход — сумма налога посчитается автоматически
Как формируется итоговая сумма налога
НПД начисляется только на фактически полученные доходы, подтверждённые чеками в приложении «Мой налог». Формула проста:
Формируются чеки
Каждое поступление отражается в приложении «Мой налог» в момент получения оплаты.
Налог считает приложение
До 12-го числа следующего месяца ФНС присылает готовую сумму — считать самому не нужно.
Оплата до 28-го числа
Налог уплачивается одной суммой: картой, через банк или с аккаунта в приложении.
Бонус в размере 10 000 ₽: как снижается сумма налога
Каждый самозанятый получает единоразовый вычет 10 000 ₽. Он расходуется автоматически: пока бонус не исчерпан, налог считается по пониженным ставкам — 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.
Пример: при доходе 60 000 ₽ в месяц от физлиц вычет израсходуется примерно за 17 месяцев
Живой пример расчёта
Дизайнер получил за месяц 40 000 ₽ от частных клиентов и 70 000 ₽ от компании. Вычет уже израсходован:
| Поступление | Ставка | Налог |
|---|---|---|
| 40 000 ₽ от физлиц | 4% | 1 600 ₽ |
| 70 000 ₽ от компании | 6% | 4 200 ₽ |
| Итого за месяц | — | 5 800 ₽ |
Лимит дохода: 2,4 млн ₽ в год
Это главное ограничение режима. При среднемесячном доходе систематически выше 200 000 ₽ сумма дохода за год превысит лимит, и налог по ставкам НПД перестанет начисляться — придётся переходить на другой режим (например, УСН для ИП).
НПД против других режимов: сумма налога при доходе 100 000 ₽ в месяц
* Приблизительно, с учётом фиксированных страховых взносов ИП, разнесённых на месяц
Сравнение ориентировочное: точные суммы зависят от состава доходов и применяемых вычетов.
Частые вопросы о сумме налога
Итоговый вывод
Сумма налога на профессиональный доход определяется двумя ставками — 4% за поступления от физлиц и 6% от организаций и ИП — и стартовым вычетом 10 000 ₽, временно снижающим их до 3% и 4%.
В деньгах это означает: при доходе в 50 000 ₽ налог составит всего 2 000–3 000 ₽ в месяц. Деклараций нет, расчёт автоматический, лимит — 2,4 млн ₽ в год. Для большинства специалистов на фрилансе и оказывающих услуги это самая низкая законная налоговая нагрузка в стране.