Самозанятость стала самым популярным способом легализовать доход в России: по данным ФНС, режим выбрали уже более 12 миллионов человек. Разбираемся, как оформить статус за 10 минут, сколько платить государству и где пролегают границы, за которыми начинаются штрафы.
Режим в цифрах
Кому подходит статус самозанятого
Самозанятым может стать практически любой гражданин России (а также стран ЕАЭС) старше 14 лет — при условии, что деятельность не входит в список запрещённых.
✔ Можно
- Оказание услуг: репетиторство, дизайн, копирайтинг, ремонт, фотосъёмка
- Продажа товаров собственного изготовления: выпечка, хендмейд, одежда
- Сдача жилья в аренду
- Такси и курьерская доставка (на личном авто)
- Работа по договорам с любыми заказчиками, включая иностранных
✘ Нельзя
- Перепродажа чужих товаров (кроме отдельных категорий маркировки)
- Продажа подакцизных товаров и изделий из драгметаллов
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Работа по агентским договорам (кроме отдельных случаев)
- Доставка чужих товаров без кассы у отправителя
- Услуги нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих
Как оформить: 4 шага
Официальное приложение ФНС доступно для iOS и Android. Альтернативы: личный кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или приложение банка-партнёра.
Войдите через Госуслуги, по ИНН и паспорту (понадобится селфи с паспортом) или через личный кабинет налогоплательщика.
Укажите, чем планируете зарабатывать. Регионом можно выбрать любой, где ведётся деятельность, — не обязательно по прописке.
Никаких заявлений в налоговую лично подавать не нужно. Справку о постановке на учёт можно сформировать прямо в приложении.
Калькулятор налога
Налог уплачивается до 28-го числа следующего месяца. Уведомление с суммой приходит в «Мой налог» автоматически.
Самозанятый или ИП: сравнение
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4–6% | 6% |
| Страховые взносы | Нет (только добровольные) | Фиксированные, ~50 000 ₽ в год даже без дохода |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | Около 200 млн ₽/год |
| Отчётность | Отсутствует, только чеки в приложении | Декларация раз в год |
| Наём сотрудников | Запрещён | Разрешён |
| Пенсионный стаж | Не идёт, если не платить взносы добровольно | Идёт автоматически |
Ограничения и подводные камни
Приятные бонусы для новичков
Налоговый вычет 10 000 ₽
Каждому новому самозанятому государство дарит бонус: ставка временно снижается до 3% (физлица) и 4% (юрлица), пока не исчерпается лимит в 10 000 ₽.
Ипотека и кредиты
Справка о доходах из приложения «Мой налог» принимается банками. Многие банки выдают самозанятым ипотеку и кредитные карты на стандартных условиях.
Работа на весь мир
Самозанятый может работать с заказчиками из любых стран, включая иностранные компании. НПД действует на всей территории России.
Частые вопросы
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?
Да, официальная работа не мешает. Главное — не оказывать услуги собственному работодателю как самозанятый.
Нужен ли расчётный счёт?
Нет, деньги можно принимать на обычную дебетовую карту или наличными. Но удобнее завести отдельную карту, чтобы не путать личные переводы с доходом.
Что будет, если не платить налог?
Начислят пени и штрафы. Вся история доходов фиксируется через чеки, поэтому «скрыть» поступления, пробитые в приложении, не получится.
Итог
Статус самозанятого — самый простой и дешёвый способ легализовать доход: регистрация занимает 10 минут, налог 4–6% считается автоматически, отчётности нет. Главное — помнить про лимит в 2,4 млн ₽ в год и запрет на работу с бывшим работодателем. Для фрилансеров, мастеров, репетиторов и арендодателей это оптимальный стартовый формат.