Что такое статус самозанятого?

Статус самозанятого — это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), который позволяет легально работать на себя, получать доход от оказания услуг, продажи товаров собственного производства и выполнения работ — без регистрации ИП и сложной отчётности.

Три ключевые цифры

4%
ставка при работе с физическими лицами
6%
ставка при работе с юридическими лицами
2,4 млн ₽
максимальный годовой доход

Самозанятый, ИП или официальное трудоустройство: что выгоднее

Критерий Самозанятый ИП на УСН Трудовой договор
Налоговая ставка 4–6% без взносов 6% + взносы от 49 500 ₽ в год 13% НДФЛ (платит работодатель)
Регистрация 10 минут через приложение 3–7 дней, госпошлина Не требуется
Отчётность Нет, только чеки в «Мой налог» Декларация, книга учёта Нет
Отпуск и больничный Нет Нет Да, гарантированы
Пенсионные накопления Добровольные взносы Обязательные взносы Платит работодатель

Как оформить статус за 6 шагов

1 Скачайте приложение «Мой налог» ▼

Приложение бесплатно доступно в App Store, Google Play и RuStore. Альтернативные способы регистрации: через Госуслуги, банковское приложение (Сбер, Тинькофф, ВТБ) или личный кабинет на сайте ФНС.

2 Пройдите идентификацию ▼

Нужны: паспорт РФ (фото страницы разворота) и селфи. Либо войдите через Госуслуги — тогда сканировать документы не придётся. Данные передаются автоматически.

3 Выберите вид деятельности ▼

Можно выбрать несколько видов деятельности: репетиторство, курьерские услуги, дизайн, копирайтинг, фотосъёмка, выпечка, перевозки и другие. Список не ограничен жёстко — главное, чтобы деятельность не входила в перечень запрещённых.

4 Укажите регион ведения деятельности ▼

Указывается тот субъект РФ, где фактически ведётся деятельность. Если работаете удалённо — можно выбрать регион пребывания. Регион можно менять, но не чаще одного раза в год.

5 Подтвердите регистрацию ▼

ФНС проверяет данные автоматически — обычно решение приходит в течение нескольких минут. Вы получите уведомление и справку о постановке на учёт в качестве самозанятого.

6 Начните принимать оплату ▼

За каждый платёж формируйте чек в приложении «Мой налог» и отправляйте клиенту. Несколько раз в год можно не платить налог благодаря налоговому вычету: он автоматически снижает ставку до 3% с физлицами и 4% с юрлицами на сумму до 10 000 ₽.

Интерактивный калькулятор налога

Налог за месяц: 2 000 ₽

Кому статус самозанятого не подойдёт

✕ Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам — только работать самостоятельно
✕ Нельзя перепродавать чужие товары — только продукция собственного изготовления
✕ Нельзя работать с бывшим работодателем в течение 2 лет после увольнения
✕ Запрещены отдельные сферы: посредничество, агентские услуги, добыча полезных ископаемых, продажа акцизных товаров

Как самозанятый платит налоги

  1. До 12-го числа следующего месяца ФНС автоматически рассчитывает налог по всем чекам предыдущего месяца.
  2. До 28-го числа нужно оплатить налог — картой в приложении, по QR-коду или через банк.
  3. Если дохода не было — налог не начисляется, декларацию сдавать не нужно.
  4. Пеня за просрочку — 1/300 ключевой ставки в день. Долг свыше 30 000 ₽ может привести к блокировке счетов и запрету выезда.

Плюсы и минусы статуса

Плюсы

  • Низкая ставка без фиксированных взносов
  • Легальный статус для кредитов, виз, аренды
  • Совместимость с ИП (совмещать нельзя, но и переходить просто)
  • Можно сниматься с учёта и регистрироваться обратно в любой момент
  • Налоговый бонус 10 000 ₽ для новых самозанятых

Минусы

  • Нет больничных, отпускных и декретных
  • Пенсионный стаж засчитывается только при добровольных взносах
  • Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
  • Некоторые заказчики осторожно относятся к работе с самозанятыми
  • Невозможность нанять помощников

Частые вопросы

Может ли работающий по найму стать самозанятым?

Да. Можно совмещать основную работу по трудовому договору со статусом самозашятого — например, оказывать услуги или продавать изделия собственного производства в свободное время.

Могут ли пенсионеры и студенты стать самозанятыми?

Да, возраст регистрации — с 14 лет (с 14 до 16 лет — с согласия родителей). Гражданство не ограничено — зарегистрироваться могут граждане РФ и граждане стран ЕАЭС.

Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽?

ФНС автоматически снимет с учёта в качестве плательщика НПД. Доходы сверх лимита будут облагаться НДФЛ 13% (для физлица) либо потребуется регистрация ИП. О сумме превышения нужно уведомить налоговую в течение месяца.

Как перестать быть самозанятым?

Достаточно нажать кнопку «Сняться с учёта» в приложении «Мой налог». Непогашенный налог при этом не исчезает — его нужно оплатить в течение месяца после снятия с учёта.

Статус самозанятого — законный способ работать на себя с налогом от 4 %

Регистрация занимает 10 минут, отчётности нет, а появление в системе подтверждается справкой ФНС — её можно показать банку, арендодателю или визовому центру.