Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный режим для самозанятых, который позволяет легально получать доход от своей деятельности, платя всего 4–6% налога. Ниже — полная пошаговая инструкция: от проверки условий до регистрации и первой уплаты налога.

Почему НПД выгоден

4%
ставка при работе с физлицами
6%
ставка при работе с юрлицами и ИП
10 000 ₽
налоговый бонус для новичков
2,4 млн ₽
максимальный доход в год

Кто может получить НПД

✔ Подходит

  • Репетиторы, няни, уборщицы
  • Фрилансеры: дизайнеры, программисты, копирайтеры
  • Мастера: парикмахеры, косметологи, фотографы
  • Продавцы товаров собственного изготовления
  • Арендодатели жилья

✖ Не подходит

  • Продажа подакцизных и маркированных товаров
  • Перепродажа чужих товаров
  • Агентская деятельность
  • Добыча и реализация полезных ископаемых
  • Работа по трудовому договору у текущего работодателя

Регистрация за 3 шага

Скачайте бесплатное приложение ФНС «Мой налог» из App Store или Google Play. Альтернатива — регистрация через Госуслуги, личный кабинет на сайте ФНС или банк-партнёр.

Понадобятся: паспорт, ИНН, фото для идентификации.

В приложении выберите способ регистрации — по паспорту с фото, через Госуслуги или через ИНН. Укажите вид деятельности и регион, где ведёте работу.

Подтверждение приходит, как правило, в течение нескольких минут. Никаких пошлин и визитов в налоговую.

Каждую оплату фиксируйте в приложении: укажите сумму и плательщика (физлицо или компания), сформируйте чек и отправьте его клиенту.

Налог рассчитывается автоматически. Уведомление с суммой приходит до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го.

Калькулятор налога

Налог: 2 000 ₽

НПД в сравнении с другими режимами

КритерийНПДИП на УСННДФЛ (физлицо)
Ставка налога4–6%6–15%13–22%
Страховые взносыНет (добровольно)Обязательные (~50 000 ₽/год)Платит работодатель
ОтчётностьНе требуетсяДекларация, книга доходовДекларация 3-НДФЛ
Онлайн-кассаНе нужнаЧасто нужна—

💡 Налоговый бонус 10 000 ₽

Каждый новый самозанятый получает вычет 10 000 ₽. Пока бонус не израсходован, эффективная ставка снижается: до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами. Вычет применяется автоматически, заявление подавать не нужно.

Частые ошибки самозанятых

  • Не выдавать чек. Штраф — 20% от суммы дохода при первом нарушении и 100% при повторном.
  • Работать с бывшим работодателем раньше срока. Доходы от бывшего работодателя облагаются НПД только через 2 года после увольнения.
  • Превысить лимит 2,4 млн ₽. При превышении самозанятый автоматически теряет право на режим и обязан сменить систему налогообложения.
  • Пропустить срок оплаты. Налог за месяц нужно заплатить до 28-го числа следующего месяца — за просрочку начисляются пени.

Регистрация занимает 10 минут

Установите приложение «Мой налог», пройдите идентификацию — и уже сегодня можно легально принимать оплату и выдавать чеки клиентам.