Полный гид 2025
Более 12 миллионов россиян уже стали самозанятыми. Разбираемся, как работает режим и кому он подходит
Налог от 4%, легализация дохода за 10 минут и никакой отчётности. Но есть нюансы — читайте до конца.
4%
налог с доходов от физлиц
6%
налог с доходов от юрлиц и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
10 мин
на регистрацию через приложение
Что такое статус самозанятого
Самозанятость — это официальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), введённый в 2019 году как эксперимент и с 2020 года действующий по всей России. Он позволяет легально получать доход от услуг, продажи товаров собственного производства и выполнения работ — без регистрации ИП и сложной отчётности.
Формально самозанятые не относятся ни к наёмным работникам, ни к предпринимателям. Это отдельная категория плательщиков со своими правилами, ограничениями и преимуществами.
⚡
Главное отличие от ИП
Самозанятые не платят фиксированные страховые взносы (для ИП в 2025 году — 53 658 ₽ в год), не сдают декларации и не обязаны использовать онлайн-кассу. Чек формируется прямо в приложении «Мой налог».
Как оформить статус: 4 шага
1
Скачайте приложение «Мой налог»
Доступно для iOS и Android. Альтернатива — личный кабинет на сайте ФНС или регистрация через приложение своего банка.
2
Пройдите регистрацию
Нужен скан паспорта и селфи, либо вход через Госуслуги — тогда документы не понадобятся. ИНН подтянется автоматически.
3
Укажите вид деятельности и регион
Выберите регион, где ведёте деятельность. Видов деятельности можно указать несколько — по сути, подходит почти любая работа «на себя».
4
Получите подтверждение — и работайте
Статус активируется практически мгновенно. Теперь проводите каждое поступление через приложение, формируя чек для клиента.
Калькулятор налога
Введите сумму и выберите тип заказчика — инструмент рассчитает налог к уплате.
2 000 ₽
налог за месяц
48 000 ₽
остаётся на руках
24 000 ₽
налог за год
* Каждому новому самозанятому даётся налоговый вычет 10 000 ₽: ставка временно снижается до 3% и 4%, пока вычет не исчерпается.
Самозанятость, ИП или трудовой договор: что выгоднее
| Критерий | Самозанятый | ИП (УСН) | Трудовой договор |
|---|---|---|---|
| Налог с дохода | 4–6% | 6–15% | 13–22% НДФЛ + взносы работодателя |
| Фиксированные взносы | Нет | От 53 658 ₽/год | Платит работодатель |
| Отчётность | Отсутствует | Декларация раз в год | Нет |
| Онлайн-касса | Не нужна | Часто требуется | Не применимо |
| Найм сотрудников | Запрещён | Можно | Не применимо |
| Лимит годового дохода | 2,4 млн ₽ | До 265,8 млн ₽ (УСН 2025) | Без ограничений |
| Социальные гарантии | Отпуск, больничный — нет | Добровольные взносы | Полный пакет |
Кому подходит и кому нельзя
✓ Подходит
- Репетиторы, няни, мастера маникюра, парикмахеры
- Фрилансеры: дизайнеры, копирайтеры, программисты
- Фотографы, визажисты, кондитеры
- Курьеры и таксисты
- Те, кто сдаёт жильё в аренду физлицам
- ИП без наёмных сотрудников (с переходом на НПД)
✗ Не подходит
- Перепродажа чужих товаров и имущественных прав
- Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь)
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Работа с нынешним работодателем или в течение 2 лет после увольнения
- Адвокаты и нотариусы с частной практикой
- Госслужащие (кроме сдачи жилья) и доходы свыше 2,4 млн ₽ в год
Что даёт статус на практике
Легальный доход для справок и виз
Подтверждённый доход для ипотеки (банки всё чаще учитывают НПД)
Пенсионные баллы — только при добровольных взносах в СФР
Гарантия со стороны государства: договор с самозанятым защищает обе стороны
Частые вопросы
Регистрация занимает 10 минут — а легальный доход остаётся навсегда
Скачайте «Мой налог», оформите статус и выдайте первый чек уже сегодня. Никаких взносов, деклараций и касс — только доход и честные 4–6% налога.