Налог на профессиональный доход (НПД) — один из самых простых налоговых режимов в России. Однако вопрос «как именно оплатить налог» до сих пор вызывает затруднения: сроки, реквизиты, способы оплаты и последствия просрочки. Разбираем всё по шагам.
4 %
ставка при работе с физлицами
6 %
ставка при работе с юрлицами и ИП
28-е
число — крайний срок оплаты за прошлый месяц
Как формируется сумма налога
Самозанятый не считает налог сам. Всё происходит автоматически:
1
Каждый доход фиксируется в приложении «Мой налог» — формируется чек
2
ФНС автоматически рассчитывает налог по итогам календарного месяца
3
До 12-го числа следующего месяца в приложении появляется уведомление с суммой и реквизитами
4
Оплатить нужно не позднее 28-го числа следующего месяца
Налоговый календарь самозанятого
| Дата |
Что происходит |
Что делать |
| Весь месяц |
Поступление доходов |
Формировать чеки в «Мой налог» |
| До 12-го числа |
ФНС выставляет сумму налога |
Проверить уведомление в приложении |
| До 28-го числа |
Крайний срок оплаты |
Оплатить любым удобным способом |
5 способов оплатить НПД
1. В приложении «Мой налог» — самый быстрый способ
+
Нажмите «Оплатить» во вкладке с начислением. Доступны банковская карта, СБП и привязка банковского счёта для автоплатежа. Комиссия — 0 руб. Оплата зачисляется в течение нескольких минут.
2. Через интернет-банк
+
Большинство банков (Сбербанк, Т-Банк, ВТБ, Альфа-Банк и др.) поддерживают оплату налогов по ИНН или по QR-коду из приложения «Мой налог». Проверьте размер комиссии — у некоторых банков она есть.
3. Через «Госуслуги»
+
В личном кабинете на Госуслугах отображаются начисления по НПД. Оплата доступна картой или через СБП. Уведомления о начислении приходят автоматически.
4. Через СБП по QR-коду
+
В приложении «Мой налог» сформируйте QR-код на оплату и отсканируйте его в приложении любого банка. Быстро и почти всегда без комиссии.
5. Наличными в банке по квитанции
+
Сформируйте платёжное поручение в «Мой налог», распечатайте и оплатите в отделении банка. Подходит тем, кто не пользуется онлайн-банкингом. Учитывайте комиссию банка.
Интерактивный калькулятор налога
Не забыть про налоговый вычет 10 000 ₽
Каждый самозанятый получает бонус от государства — вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, ставки снижаются: 3 % вместо 4 % и 4 % вместо 6 %.
Использовано вычетапример: 30 %
Вычет применяется автоматически — никаких заявлений подавать не нужно
Что будет, если оплатить позже 28-го числа
Пени
Начисляются за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга в день
Штраф
20 % от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ). За непредставление чека — 20 % от суммы расчёта
Взыскание
При крупной задолженности ФНС вправе списать деньги со счёта через суд
Частые вопросы
Не было дохода в месяце — нужно ли оплачивать налог?
Нет. Если доходов не было и чеки не формировались, налог не начисляется. Декларации подавать не требуется.
Можно ли настроить автоплатёж?
Да. В приложении «Мой налог» можно привязать карту или счёт — налог будет списываться автоматически после начисления.
Как проверить, прошла ли оплата?
Статус оплаты отображается в приложении «Мой налог» и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Зачисление обычно занимает от нескольких минут до 3 рабочих дней.
Что делать, если оплатил больше, чем начислено?
Переплата зачтётся в счёт будущих платежей. Вернуть её можно по заявлению через личный кабинет налогоплательщика.
Главное — запомнить три числа
12-е — начисление
28-е — оплата
0 ₽ — если дохода не было
Настройте напоминание в календаре или автоплатёж в «Мой налог» — и налоговый вопрос решится сам собой