Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим ФНС России, который позволяет легально получать оплату за свои товары и услуги по ставке 4–6%, без деклараций, кассы и обязательных взносов. Разбираем, кому он подходит, как зарегистрироваться за 5 минут и какие есть ограничения.

Что такое налог на профессиональный доход

НПД — экспериментальный спецрежим, который ФНС России запустила в 2019 году. Его участников называют самозанятыми. Режим действует по всей стране и подходит как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям.

4%
ставка при оплате от физических лиц
6%
ставка при оплате от организаций и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
0 ₽
платёж при отсутствии дохода

НПД или другие режимы: сравнение

Критерий НПД (самозанятость) УСН для ИП НДФЛ «в тени»
Ставка 4–6% 6–15% 13% + риск штрафов
Отчётность Нет, только чеки в приложении Декларация раз в год Декларация 3-НДФЛ
Взносы Не обязательны Фиксированные, ~50 тыс. ₽/год Нет (но и нет пенсии)
Наёмные сотрудники Нельзя Можно —

Калькулятор налога: посчитайте сами

Кто вам платит?
Налог за месяц
2 000 ₽
На руки останется: 48 000 ₽

Кому подходит режим — а кому нет

✓ Можно

  • Репетиторы, няни, сиделки
  • Мастера красоты и парикмахеры
  • Фотографы, дизайнеры, копирайтеры
  • Кондитеры и рукодельницы
  • Перевозчики и курьеры
  • Сдача жилья в аренду
  • IT-специалисты и консультанты

✗ Нельзя

  • Перепродажа чужих товаров
  • Работа по трудовому договору
  • Продажа подакцизных товаров
  • Добыча и продажа полезных ископаемых
  • Агентские договоры и услуги арбитражных управляющих
  • Заказы от текущего или бывшего (менее 2 лет) работодателя

Регистрация за 5 минут: пошагово

1
Скачайте приложение «Мой налог» — официальное приложение ФНС России для iOS и Android. Альтернатива — личный кабинет на сайте ФНС или банк-партнёр.
2
Пройдите регистрацию — сфотографируйте паспорт и сделайте селфи, либо войдите через ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
3
Укажите вид деятельности и регион — несколько касаний, и вы в статусе самозанятого. Уведомлять работодателя или заказчиков не нужно.
4
Работайте — получили оплату, сформировали чек, отправили клиенту. Налог рассчитается автоматически и отобразится до 12-го числа следующего месяца. Оплатить — до 28-го.

🎁 Налоговый вычет для новичков

Каждый новый самозанятый получает бонус 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка фактически снижается: с 4% до 3% и с 6% до 4%. Бонус тратится сам — вам ничего делать не нужно.

Частые вопросы

Нужно ли открывать ИП для статуса самозанятого?

Нет. Самозанятость доступна обычным физлицам. Но если ИП уже есть, на него тоже можно оформить НПД — с сочетанием всех преимуществ режима.

Я работаю по найму. Могу ли быть самозанятым параллельно?

Да. НПД никак не мешает основному трудовому договору. Единственный запрет — оформлять как НПД доходы от собственного работодателя (и бывшего — в течение 2 лет после увольнения).

Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽ в год?

Статус НПД автоматически прекратится. Физлицу придётся платить НДФЛ 13%, ИП — перейти на другой режим. Поэтому при доходах, близких к лимиту, имеет смысл заранее продумать запасной план.

Влияет ли самозанятость на пенсию?

Обязательных взносов нет, поэтому стаж и баллы по умолчанию не начисляются. Но их можно «покупать» добровольными взносами в Социальный фонд — прямо из приложения «Мой налог».

Главный вывод

Налог на профессиональный доход — самый простой способ легализовать заработок в России: ставка 4–6%, ноль отчётности, регистрация со смартфона за 5 минут. Работать «в тень» сегодня просто невыгодно.

Скачайте «Мой налог» и проверьте сами