Коротко: самозанятый платит 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Никаких взносов, деклараций и касс — налог считается автоматически в приложении «Мой налог».
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых: фрилансеров, репетиторов, мастеров, курьеров, консультантов и всех, кто зарабатывает собственным трудом без сотрудников по найму. Режим действует по всей России и подходит как физическим лицам, так и ИП без работников.
Как считается сумма налога
Сумма налога зависит только от двух вещей: сколько вы получили и кто вам заплатил. Базой является весь поступивший доход, без вычета расходов.
Формула расчёта
Налог = Доход × 4% или 6%
Примеры расчёта в таблице
| Заказчик | Доход за месяц | Ставка | Сумма налога |
|---|---|---|---|
| Физическое лицо | 30 000 ₽ | 4% | 1 200 ₽ |
| ООО «Ромашка» | 80 000 ₽ | 6% | 4 800 ₽ |
| Смешанный: 20 000 ₽ от физлица + 50 000 ₽ от ИП | 70 000 ₽ | 4% и 6% | 800 ₽ + 3 000 ₽ = 3 800 ₽ |
Налоговый вычет 10 000 ₽ — бонус для новичков
Каждому новому самозанятому государство дарит вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, действующие ставки снижаются: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Разница автоматически гасится за счёт вычета — ничего заполнять не нужно.
Интерактивный калькулятор налога
Введите суммы дохода — калькулятор мгновенно покажет, сколько придётся заплатить.
Сравнение: НПД против УСН и НДФЛ
| Критерий | НПД (самозанятый) | УСН «Доходы» | НДФЛ |
|---|---|---|---|
| Ставка | 4–6% | 6% | 13–22% |
| Страховые взносы | Нет | Да, фиксированные | Платит работодатель |
| Отчётность | Нет | Декларация раз в год | 3-НДФЛ (если самостоятельно) |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | до ~450 млн ₽ | Без ограничений |
Как и когда платить
До 12-го числа ФНС присылает сумму налога за прошлый месяц в приложении «Мой налог»
До 28-го числа налог нужно оплатить — картой, по QR-коду или через банк
Можно подключить автоплатёж — налог будет списываться автоматически
Что важно помнить
- Налог считается только с подтверждённых чеков — не забудьте сформировать чек в приложении сразу после оплаты.
- Платить с дохода от текущего работодателя (и в течение 2 лет после увольнения) нельзя — только от других заказчиков.
- Превысили 2,4 млн ₽ в год — придётся переходить на другой режим, например УСН.
- Пенсионный стаж самозанятому не идёт, но можно добровольно платить взносы в СФР.
Итог
Сумма налога самозанятого — это просто 4% от оплат физлиц и 6% от оплат компаний. Регистрация занимает 5 минут, отчётности нет, а первые 10 000 ₽ налога государство фактически прощает. Проверьте свои цифры в калькуляторе выше и убедитесь: легально работать — выгодно.