Ставки налога на профессиональный доход — запомнить за 10 секунд
4% — если платят физические лица • 6% — если платит компания или ИП. Взносы, больничные и декларации — не нужны.
Как работает налог для самозанятых
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для тех, кто зарабатывает сам на себя: фрилансеров, мастеров, репетиторов, кондитеров, курьеров. Регистрация занимает 5 минут в приложении «Мой налог», а расчёт происходит автоматически: чек сформирован — налог посчитан.
Формула расчёта
Считать вручную не обязательно — приложение «Мой налог» делает всё само. Но понимать механику полезно: от цены услуг до планирования лимита.
Примеры расчёта на практике
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Репетитор, 80 000 ₽ от физлиц | 80 000 × 4% | 3 200 ₽ |
| Дизайнер, 100 000 ₽ от компании | 100 000 × 6% | 6 000 ₽ |
| Смешанно: 50 000 ₽ от физлиц + 70 000 ₽ от юрлица | 50 000 × 4% + 70 000 × 6% | 6 200 ₽ |
Налоговый вычет 10 000 ₽: как он работает
Каждому новому самозанятому государство даёт бонус — вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка фактически снижается: физлицам вы платите 3% вместо 4%, компаниям — 4% вместо 6%. Разницу в 1% и 2% государство списывает со «счёта» бонуса автоматически.
Интерактивный мини-калькулятор
Когда и как платить
Частые ошибки самозанятых
- Не выдать чек. За первое нарушение — штраф 20% от суммы, за повторное в течение полугода — 100%.
- Перепутать тип плательщика. Чек компании по ставке 4% вместо 6% — занижение налога.
- Работать с бывшим работодателем. Доходы от компании, где самозанятый работал последние 2 года, под НПД не подпадают.
- Потерять счёт лимиту. Превышение 2,4 млн ₽ в год означает утрату режима и переход на уплату НДФЛ.
Итог
Расчёт налога самозанятого — это умножение дохода на 4% или 6%. Всё остальное приложение делает само. Главное — выдавать чеки, следить за лимитом и платить до 28 числа.