Короткий ответ: да, самозанятый платит налоги — но только один, и по самым низким ставкам в стране
Это налог на профессиональный доход (НПД): 4% с оплат от физлиц и 6% с оплат от компаний и ИП. Никаких деклараций, взносов и бухгалтерии. Ниже — полный разбор: кто, сколько, когда и как платит, с чего налог не берётся и что будет за нарушения.
Содержание лонгрида
Что за налог платит самозанятый
Самозанятый — это плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Специальный режим действует по закону № 422-ФЗ и распространяется на всю территорию России. Статус могут получить и граждане РФ, и граждане ЕАЭС, и даже ИП — без работников и с теми же ограничениями.
Ставки и лимиты: сколько именно платит самозанятый
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Доход от физических лиц | 4% |
| Доход от организаций и ИП | 6% |
| Лимит дохода в год | 2,4 млн ₽ (в среднем 200 000 ₽ в месяц) |
| Налоговый вычет | 10 000 ₽ один раз на весь период |
| Если дохода нет | Налог — 0 ₽, платить не нужно |
Сравнение ставок: НПД против других режимов
Интерактивный калькулятор налога самозанятого
Введите суммы дохода за месяц — калькулятор покажет налог с учётом ставок и налогового вычета.
Как и когда самозанятый платит налог: пошаговая схема
Получена оплата → чек формируется в приложении «Мой налог» в момент расчёта
До 12-го числа следующего месяца ФНС присылает уведомление с суммой налога
До 28-го числа налог оплачивается картой, по QR-коду или через банк
Можно подключить автоплатёж — тогда налог спишется автоматически с привязанной карты, и пропустить срок невозможно.
С чего самозанятый налог не платит
✔ Не облагается НПД
- Зарплата по трудовому договору
- Продажа личного имущества (авто, квартира)
- Переводы от родственников и подарки
- Доходы от аренды жилья — облагаются, но по тем же 4/6%
- Проценты по вкладам и дивиденды
✘ Кто не может быть самозанятым
- Продавцы подакцизных и маркированных товаров
- Перепродавцы чужих товаров
- Арбитражные управляющие, нотариусы, адвокаты
- Работающие на бывшего работодателя раньше 2 лет после увольнения
- Госслужащие (кроме сдачи жилья)
Что будет, если не платить: штрафы и риски
| Нарушение | Последствие |
|---|---|
| Не выдан чек | Штраф 20% от суммы, при повторе — 100% |
| Просрочка оплаты налога | Пени 1/300 ключевой ставки за каждый день |
| Работа без регистрации вообще | Риск доначисления НДФЛ 13% + штрафы при выявлении |
Главный вывод
Самозанятый платит налоги — один налог, онлайн, раз в месяц, по ставке 4–6%. Это самый простой и легальный способ получать доход в России: без деклараций, без взносов, с нулевым налогом в месяцы без выручки.
Платить — выгоднее, чем уклоняться: легальный статус даёт подтверждённый доход для ипотеки и виз, защищает от претензий заказчиков и открывает доступ к бизнес-кредитам.