Полный гид • 2024–2025
Какие налоги и сколько платят самозанятые
Налог на профессиональный доход (НПД): ставки, лимиты, налоговый вычет, штрафы и пошаговая инструкция по оплате — всё на одной странице.
4% от физлиц
6% от юрлиц и ИП
⚡ Короткий ответ
Самозанятые платят только один налог — налог на профессиональный доход (НПД): 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и ИП. Никаких взносов, НДФЛ, НДС и отчётности. Есть налоговый вычет 10 000 ₽, который на старте снижает ставки до 3% и 4%. Главный лимит — 2,4 млн ₽ в год.
Ставки налога для самозанятых
Размер налога зависит от того, кто заплатил за товар или услугу. Самозанятому не нужно ничего считать вручную — приложение «Мой налог» определяет ставку автоматически по данным покупателя.
👤
4%
Оплата от физических лиц
Репетиторство, маникюр, фотосессии, продажа handmade и т.д.
🏢
6%
Оплата от юрлиц и ИП
Дизайн для компании, услуги курьера фирме, консалтинг бизнесу
🚫
0%
Всё остальное
Нет НДФЛ, НДС, страховых взносов, деклараций и бухгалтерии
Калькулятор налога
50 000 ₽
Налог в месяц
1 500 ₽
На руки остаётся
48 500 ₽
Эффективная ставка
3,0%
Налоговый вычет 10 000 ₽
Каждому новому самозанятому государство дарит бонус: пока не израсходованы 10 000 ₽ вычета, действующие ставки снижаются — с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица). Вычет применяется автоматически и даётся только один раз в жизни.
| Источник дохода | Стандартная ставка | С вычетом | Экономия |
|---|---|---|---|
| Физические лица | 4% | 3% | 1 п.п. |
| Юрлица и ИП | 6% | 4% | 2 п.п. |
Когда и как платить
1
Формируете чек
Каждое поступление отражается в приложении «Мой налог» в момент получения оплаты
2
До 12-го числа — уведомление
ФНС автоматически считает налог за прошлый месяц и присылает сумму в приложение
3
До 28-го числа — оплата
Оплачиваете картой, по QR-коду, через банк или личный кабинет налогоплательщика
💡 Нет дохода — нет налога. Если в месяце не было поступлений, ничего платить и декларировать не нужно. Платёж менее 100 ₽ переносится на следующий месяц.
Что не облагается и кому нельзя
✅ Доходы, не облагаемые НПД
- Зарплата по трудовому договору
- Продажа личного имущества
- Доходы от аренды жилья (облагаются, но по выбору — НПД или НДФЛ)
- Проценты по вкладам, дивиденды
- Переводы от родственников, подарки
⛔ Кто не может быть самозанятым
- Доход свыше 2,4 млн ₽ в год
- Продажа подакцизных товаров и перепродажа чужих товаров
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Работа по агентским договорам
- Оказание услуг своему текущему работодателю (и в течение 2 лет после увольнения)
- Госслужащие (кроме сдачи жилья в аренду)
НПД против других режимов
| Параметр | НПД | ИП на УСН «Доходы» | Физлицо (НДФЛ) |
|---|---|---|---|
| Налог | 4–6% | 6% | 13–22% |
| Страховые взносы | 0 ₽ | ≈ 53 658 ₽/год (фикс.) + 1% свыше 300 тыс. ₽ | 0 ₽ |
| Отчётность | Нет | Декларация раз в год | Декларация 3-НДФЛ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | ≈ 450 млн ₽/год | Нет |
| Пенсионный стаж | Не идёт (можно платить взносы добровольно) | Идёт | Не идёт |
Штрафы за нарушения
20% от суммы
Не передали данные о расчёте в первый раз
100% от суммы
Повторное нарушение в течение 6 месяцев
Пени 1/300 ставки ЦБ
За каждый день просрочки уплаты налога
Частые вопросы
Итог: самый дешёвый налоговый режим страны
4–6% налога, вычет 10 000 ₽, ноль отчётности и регистрация за 10 минут — НПД остаётся самым простым способом легализовать доход от подработки, фриланса или малого бизнеса.
🔍 Проверить свои ставки в калькуляторе выше