Единый налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который объединил правила для самозанятых, фрилансеров, репетиторов, мастеров и всех, кто зарабатывает своим трудом без наёмных работников. Разбираемся, кому подходит режим, какие ставки действуют, как перейти и не получить штраф.

4%
ставка при работе с физлицами
6%
ставка при работе с юрлицами и ИП
2,4 млн ₽
максимальный годовой доход
0 ₽
страховые взносы и отчётность

Что такое единый налог на профессиональный доход

Единый налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, созданный государством, чтобы вывести из тени миллионы людей, работающих на себя. Суть проста: вы регистрируетесь за 5 минут через смартфон, платите небольшой процент только с фактических поступлений и получаете полностью легальный статус.

Главная идея режима — минимум бюрократии:

  • ❌ нет деклараций и отчётности;
  • ❌ нет обязательных страховых взносов;
  • ❌ нет онлайн-кассы;
  • ✅ чек формируется в приложении «Мой налог» за секунды;
  • ✅ налог рассчитывается автоматически;
  • ✅ платить нужно только тогда, когда есть доход.
💡 Важно: «Единый налог» в названии означает, что один платёж заменяет НДФЛ, а для предпринимателей — ещё и взносы. Больше ничего государству с этого дохода вы не должны.

Кому подходит режим

🎨 Дизайнеры и фрилансеры 📚 Репетиторы и курьеры 💇 Мастера красоты 📷 Фотографы и видеографы 💻 Программисты 🏠 Сдающие жильё в аренду 🚗 Таксисты 🍰 Кондитеры и handmade ⚖️ Юристы (консультации) 👶 Няни и сиделки

Применять режим могут как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели — без потери статуса ИП.

Ставки и порядок расчёта

Ставка зависит только от одного — кто вам заплатил. Сумма дохода или вид деятельности на неё не влияют.

Клиент — физическое лицо
4%
Например: маникюр, репетиторство, фотосессия, сдача квартиры
Клиент — компания или ИП
6%
Например: разработка сайта для студии, консультация для фирмы

🎁 Налоговый бонус для новичков — 10 000 ₽

Каждому, кто регистрируется впервые, государство дарит вычет в 10 000 ₽. Пока бонус не исчерпан, ставки снижаются: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Экономия накапливается автоматически — подавать заявление не нужно.

Пример: заработали 50 000 ₽ от физлиц → налог со скидкой 3% = 1 500 ₽ вместо 2 000 ₽. Из бонуса списалось 500 ₽, осталось 9 500 ₽ на будущее.

Интерактивный калькулятор налога

80 000 ₽
50 000 ₽
Ваш налог за месяц
4 200 ₽
Налог с физлиц: 2 400 ₽С юрлиц: 2 000 ₽
🎁 Благодаря бонусу вы экономите в этом месяце

Единый налог на профессиональный доход против других режимов

КритерийЕдиный налог (НПД)ИП на УСН 6%ИП на ОСНО
Налог с дохода4–6%6%13–22% НДФЛ + НДС
Страховые взносы0 ₽от ~53 000 ₽/год фиксированноот ~53 000 ₽/год фиксированно
ОтчётностьНетДекларация раз в годДекларации, книга учёта
Онлайн-кассаНе нужнаЧасто нужнаНужна
Наёмные сотрудникиНельзяМожноМожно
Лимит дохода в год2,4 млн ₽до ~400 млн ₽нет лимита
📊 Вывод: при доходе до 2,4 млн ₽ в год и работе без сотрудников единый налог на профессиональный доход почти всегда выгоднее ИП — экономия достигает десятков тысяч рублей в год только на взносах.

Как перейти: 5 шагов за 15 минут

1
Скачайте приложение «Мой налог»
Доступно в App Store, Google Play и других магазинах. Альтернатива — личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.
2
Пройдите регистрацию
Три способа: по паспорту и селфи, через Госуслуги, через ИНН и пароль от личного кабинета ФНС. Визит в налоговую не нужен.
3
Получайте оплату и выбивайте чек
После каждого поступления сформируйте чек в приложении — пара нажатий. Чек отправляется клиенту по SMS, e-mail или ссылкой.
4
Дождитесь уведомления о сумме налога
До 12-го числа следующего месяца налоговая пришлёт готовый расчёт. Считать самостоятельно ничего не нужно.
5
Оплатите до 28-го числа
Прямо в приложении картой, по QR-коду или через банк. Если налог меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц.

Подводные камни: честно о минусах

Ответственность и штрафы

Наказания умеренные, но лучше их не проверять:

20%
от суммы дохода — за первое нарушение срока передачи чека
100%
от суммы дохода — за повторное нарушение в течение 6 месяцев

За просрочку уплаты начисляются пени — 1/300 ключевой ставки в день.

Коротко о главном
✅ Единый налог на профессиональный доход — самый простой и дешёвый способ легализовать заработок
✅ Ставки: 4% с физлиц, 6% с компаний, плюс приветственный бонус 10 000 ₽
✅ Никакой отчётности, взносов и кассы — всё в приложении «Мой налог»
✅ Лимит — 2,4 млн ₽ в год, сотрудников нанимать нельзя
✅ Режим идеален как стартовая площадка и «подушка легальности» для подработки

Материал носит информационный характер. Налоговое законодательство меняется — перед принятием решений сверяйтесь с актуальными нормами Налогового кодекса РФ и разъяснениями ФНС.