Самозанятый — это физическое лицо, которое работает на себя и платит налог на профессиональный доход (НПД) — всего 4–6% вместо стандартных взносов. Этот статус подходит фрилансерам, мастерам, репетиторам, консультантам и миллионам других людей, зарабатывающих своим трудом без найма персонала.

Ниже — подробный разбор: что значит статус самозанятого на законодательном уровне, сколько придётся платить налогов, какие права и ограничения он даёт, кому он подходит и как его оформить за 10 минут.

Самозанятый в цифрах

4–6%
ставка налога на профессиональный доход
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
0 ₽
страховых взносов и отчётности
10 мин
на регистрацию через приложение «Мой налог»

Что значит самозанятый по закону

Термин «самозанятый» закреплён в Налоговом кодексе РФ (Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018). По сути это специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Его могут применять:

👤

Физические лица

Любой гражданин России и стран ЕАЭС может работать как самозанятый без оформления ИП.

💼

Индивидуальные предприниматели

ИП вправе совмещать статус предпринимателя с режимом НПД и получать те же льготы.

Важно: самозанятый остаётся физическим лицом. Никакой записи в ЕГРИП не требуется, бизнес не «открывается» и не «закрывается» — статус просто включается и выключается в приложении.

Сколько платит самозанятый

Ставка зависит от того, кто платит — человек или компания:

Платят физлица
4%

С доходов от продажи товаров и услуг обычным людям

Платят юрлица и ИП
6%

С доходов от компаний, организаций и предпринимателей

🎁 Бонус для новичков: при первой регистрации начисляется налоговый вычет 10 000 ₽ — ставка временно снижается до 3% с физлиц и 4% с юрлиц, пока бонус не израсходуется.

Калькулятор налога самозанятого

Налог в месяц
2 400 ₽
Налог в год
28 800 ₽
Осталось от 2,4 млн
1,68 млн ₽

Что может самозанятый: права

✅ Легально зарабатывать на услугах, подработке, продаже товаров собственного изготовления
✅ Выдавать чеки клиентам через приложение «Мой налог» — этого достаточно для отчётности
✅ Работать с компаниями по договорам и получать оплату на карту
✅ Совмещать с работой по найму — трудовой договор статусу не мешает
✅ Сдавать жильё в аренду (не запутаться: аренда коммерческой недвижимости запрещена)
✅ Подтверждать доход справкой из приложения — для кредитов и виз

Чего нельзя самозанятым: ограничения

  • Перепродажа чужих товаров и имущественных прав (кроме личных вещей)
  • Продажа подакцизных и маркированных товаров (алкоголь, табак, обувь, духи и др.)
  • Доставка чужих товаров без приёмки платежей
  • Добыча и реализация полезных ископаемых
  • Работа по агентским договорам (посредничество)
  • Нотариусы, адвокаты, медиаторы, арбитражные управляющие

Самозанятый или ИП: что выгоднее

Критерий Самозанятый ИП на УСН 6%
Налог4–6%6% + страховые взносы
Обязательные взносыНет~50 000 ₽ в год + 1% с дохода свыше 300 тыс.
ОтчётностьНе нужнаДекларация раз в год
Лимит дохода2,4 млн ₽До ~200 млн ₽
Наём сотрудниковЗапрещёнРазрешён
Онлайн-кассаНе нужнаНужна
РегистрацияЧерез приложение за 10 минутЧерез ФНС, ~3 рабочих дня
Вывод: самозанятость выгоднее на старте и при доходе до 200 тыс. ₽ в месяц. Когда бизнес растёт и появляются сотрудники — логично переходить на ИП, не теряя возможности остаться на НПД.

Как стать самозанятым: 4 шага

1

Скачать «Мой налог»

Официальное приложение ФНС — доступно для iOS и Android

2

Зарегистрироваться

По скану паспорта и селфи, по ИНН или через Госуслуги

3

Оформлять чеки

Фиксировать каждое поступление в приложении и отправлять чек клиенту

4

Платить налог

До 28-го числа следующего месяца — одной кнопкой по карте

Частые вопросы

Может ли самозанятый работать по трудовому договору? ▾
Да. Статус самозанятого совместим с основной работой по найму — зарплата облагается НДФЛ работодателем, а доходы самозанятости — НПД. Единственный запрет: нельзя оказывать услуги собственному работодателю как самозанятому.
Что будет, если не выдать чек? ▾
Штраф — 20% от суммы дохода, при повторном нарушении в течение полугода — полная сумма дохода без чека.
Копится ли пенсия у самозанятого? ▾
Автоматически — нет, взносы в СФР добровольные. Их можно платить через приложение «Мой налог»: полный год стажа обойдётся примерно в сумму годового фиксированного взноса (около 50 тыс. ₽).
Как прекратить быть самозанятым? ▾
Одной кнопкой «Сняться с учёта» в приложении «Мой налог». Остаток налога нужно доплатить до 28-го числа следующего месяца.

Коротко: что значит самозанятый

Самозанятый — это человек, который легально работает на себя на спецрежиме НПД: платит всего 4–6% с дохода, не сдаёт отчётность, не оформляет ИП и не платит обязательные взносы. Единственные существенные ограничения — лимит в 2,4 млн ₽ в год, запрет на наём сотрудников и на перепродажу чужих товаров. Для фриланса, репетиторства, мастеров на дому и сдачи жилья в аренду это самый простой и дешёвый способ легализовать доход.