Гид для самозанятых

Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать о самом низком налоге в России

Четыре процента вместо тринадцати, никакой отчётности и регистрация за пять минут. Разбираемся, как работает специальный налоговый режим для самозанятых и кому он подходит.

4–6%
ставки налога
10 млн+
самозанятых в России
5 минут
на регистрацию

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, введённый в 2019 году для людей, которые зарабатывают самостоятельно: фрилансеров, репетиторов, мастеров, кондитеров, фотографов и всех, кто оказывает услуги или продаёт товары собственного производства без открытия ИП.

Режим регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ и действует на всей территории России как минимум до 2028 года. Плательщиков НПД в быту называют «самозанятыми».

Калькулятор налога

Двигайте ползунок и выбирайте источник дохода — сумма налога пересчитается автоматически.

Налог за месяц
2 000 ₽
С учётом вычета
1 500 ₽
Сравнение с НДФЛ 13%
Красный — ваш налог (4%), вся полоса — НДФЛ

* Вычет 10 000 ₽ даётся один раз и снижает ставку до 3% / 4%, пока не будет исчерпан.

Ставки налога

Кто платит Ставка С налоговым вычетом
Доход от физических лиц 4% 3%
Доход от организаций и ИП 6% 4%

Кто может стать плательщиком НПД

✓ Можно
  • Фрилансеры и консультанты
  • Репетиторы и тренеры
  • Мастера красоты и ремонта
  • Сдающие жильё в аренду
  • ИП без наёмных сотрудников
✗ Нельзя
  • Работающие по трудовому договору (с дохода от работодателя)
  • Перепродающие чужие товары
  • С доходом свыше 2,4 млн ₽ в год
  • Продавцы подакцизных товаров
  • Те, у кого есть наёмные сотрудники

НПД против других режимов

НПД УСН «Доходы» НДФЛ
Ставка 4–6% 6% 13%
Страховые взносы Добровольно Обязательно Платит работодатель
Отчётность Нет Декларация раз в год Декларация 3-НДФЛ
Онлайн-касса Не нужна Нужна —

Как зарегистрироваться: 4 шага

1
Скачайте приложение «Мой налог» — доступно для iOS и Android, вход возможен через Госуслуги.
2
Сканируйте паспорт и сделайте селфи — приложение распознает данные автоматически, ИНН подтянется сам.
3
Получите подтверждение — статус плательщика НПД присваивается в течение нескольких минут.
4
Формируйте чеки — при каждом поступлении денег укажите сумму и покупателя, чек отправится клиенту автоматически.

«НПД — это не поблажка, а полноценный способ легализовать доход: деньги можно подтверждать официально, брать кредиты и сотрудничать с крупными компаниями без страха».

— главный миф, который режим успешно опровергает

Частые вопросы

Обязательно ли платить страховые взносы?

Нет, уплата взносов добровольна. Но без них не идёт пенсионный стаж, поэтому многие самозанятые платят взносы дополнительно.

Когда платить налог?

Налоговая присылает уведомление до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го. Можно настроить автоматическое списание с карты.

Можно ли совмещать НПД с работой по найму?

Да, трудовой договор не мешает быть самозанятым. Единственное ограничение — нельзя получать доход по НПД от собственного работодателя и снимать эту компанию с 2-го года после увольнения.

Готовы легализовать свой доход?

Регистрация займёт 5 минут, а первый чек можно выписать уже сегодня.

Скачать приложение «Мой налог»