Четыре шесть процентов — и вы чисты перед государством
Свыше десяти миллионов россиян уже работают как самозанятые. Они платят налог на профессиональный доход (НПД) — самый дешёвый и простой налоговый режим в стране. Разбираемся, сколько, когда и кому платить, чтобы спать спокойно.
Что такое налог на профессиональный доход
НПД — это экспериментальный налоговый режим, который действует по всей России до конца 2028 года (Федеральный закон № 422-ФЗ). Он создан специально для тех, кто работает на себя: репетиторов, дизайнеров, мастеров маникюра, курьеров, фрилансеров и мастеров-ремесленников.
Подойдёт ли мне режим НПД
Отметьте утверждения, которые о вас, — калькулятор подскажет, подходит ли вам самозанятость:
НПД против ИП и НДФЛ: что выгоднее
| Критерий | НПД (самозанятость) | ИП на УСН 6% | Обычный НДФЛ |
|---|---|---|---|
| Налог с дохода | 4–6% | 6% + страховые взносы | 13–22% + НДС в отдельных случаях |
| Страховые взносы | Не обязательны | Да, фиксированные платежи | Платит работодатель |
| Отчётность | Нет, только чеки в приложении | Декларация раз в год | 3-НДФЛ раз в год |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | Сотни миллионов ₽ в год | Без ограничений |
| Регистрация | 15 минут по смартфону | Несколько дней через ФНС | Не требуется |
Посчитайте свой налог за месяц
Двигайте ползунки — калькулятор покажет, сколько вы заплатите налога на профессиональный доход:
Как платить НПД: 4 простых шага
Регистрация по паспорту и фото занимает около 15 минут. Никаких походов в налоговую.
Укажите сумму и тип клиента (физлицо или компания) — чек формируется автоматически. Отправьте его покупателю ссылкой или QR-кодом.
До 12-го числа следующего месяца приложение само посчитает налог за прошлый месяц.
Оплата — банковской картой прямо в приложении. Просрочили — набегает пеня за каждый день.
Осторожно: 4 ошибки самозанятых
Чек обязателен на каждую оплату, даже если клиент не просит. Отсутствие чека — штраф 20% от суммы, при повторе — 100%.
Оказывать услуги тому, у кого уволились меньше двух лет назад, по НПД нельзя — доход пересчитают как зарплату со ставкой НДФЛ.
На НПД можно продавать только товары собственного производства. Перепродажа и агентство — прямое основание для потери статуса.
Превысили 2,4 млн ₽ в год — статус аннулируют, а сверхлимитный доход обложат НДФЛ. Проверяйте счётчик в приложении ежемесячно.
Бонус, о котором знают не все: 10 000 ₽ от государства
Каждому новому самозанятому начисляется налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, эффективная ставка падает: с 4% до 3% при доходах от физлиц и с 6% до 4% при доходах от компаний.
Вычет применяется автоматически — ничего дополнительно делать не нужно.
Вывод простой
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4–6%, без деклараций и лишней бюрократии. Пять минут в месяц в приложении «Мой налог» — и вы полностью законны, можете спокойно сотрудничать с крупными заказчиками и подтверждать доход для ипотеки.