Самозанятый платит 4 % или 6 %

Всё зависит от того, кто заплатил: физическое лицо или компания. Ниже — подробный разбор всех ставок, лимитов и лайфхаков налога на профессиональный доход (НПД).

Какой процент платит самозанятый: короткий ответ

4 %
Доходы от физических лиц
Продали товар или оказали услугу обычному человеку — налог 4 % с суммы чека
6 %
Доходы от юрлиц и ИП
Выполнили заказ для компании или предпринимателя — налог 6 % с суммы чека
Важно: это единственные ставки. Никаких взносов, НДФЛ, авансов и деклараций у самозанятых нет.

Сравнение ставок: наглядная диаграмма

Физлица4 %
Юрлица и ИП6 %
Для сравнения: НДФЛ наёмного работника13 %

Самозанятый платит в 2–3 раза меньше, чем работник по трудовому договору.

Примеры расчёта налога

Ситуация Доход Ставка Налог
Репетитор провёл 10 занятий ученикам 20 000 ₽ 4 % 800 ₽
Дизайнер сделал логотип для ООО 50 000 ₽ 6 % 3 000 ₽
Кондитер продал торты физлицам и кафе 80 000 ₽ (60/20) 4 % + 6 % 2 400 ₽ + 1 200 ₽

Налоговый бонус 10 000 ₽

Каждый новый самозанятый получает вычет 10 000 ₽. Пока бонус не исчерпан, ставки фактически снижаются:

Вместо 4 %
3 %
по платежам от физлиц
Вместо 6 %
4 %
по платежам от компаний и ИП

Калькулятор налога самозанятого

Что ещё нужно знать о процентах самозанятого

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Превысили — статус утрачивается, и дальше применяется обычный НДФЛ или другой режим.
Нет дохода — нет налога. Платить ничего не нужно: обязательных фиксированных платежей и страховых взносов нет.
Ставку определяет заказчик, а не вид работ. Одна и та же услуга облагается 4 % или 6 % в зависимости от того, кто перечислил деньги.
Нельзя работать с бывшим работодателем. Доходы от компании, где человек работал менее 2 лет назад, в НПД не идут.
Оплата — до 28 числа следующего месяца. Приложение «Мой налог» само формирует квитанцию на основе выставленных чеков.

Итог: 4 % от физлиц, 6 % от компаний

Никаких взносов, деклараций и касс. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает 10 минут — и первый чек можно выставить в тот же день.